義父が長男の嫁に財産を残したい時の3つの方法とかかる相続税

2026年10月7日

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長年そばで支えてくれた長男の嫁に、いくらかでも財産を残したい。でも『嫁は相続人じゃないから、何もしなければ1円も渡らないのでは？』と気になっている方も多いはずです。

結論から言うと、そのとおりです。嫁に財産を残すには、生きているうちに手を打っておく必要があります。この記事では、遺言・養子縁組・生命保険の3つの方法を、かかる相続税の数字と一緒に比べていきます。

何もしなければ長男の嫁には財産が渡らない？

このケースの結論

長男の嫁は義父の相続人ではないので、遺言などの準備がなければ遺産は渡りません。残す方法は「遺言で遺贈する」「養子縁組する」「生命保険の受取人にする」の3つが中心です。税金だけで見ると養子縁組が軽くなりやすく、遺贈と保険は2割加算がかかります。

相続人になるのは、配偶者と、子・親・兄弟姉妹といった血のつながった家族です。嫁は義父から見ると血縁がないので、どれだけ長く同居していても相続人にはなりません。

亡くなった後に嫁から「特別寄与料」を請求する道もあります。ただ、介護などの条件があり、相続人と話し合う必要もあるんです。嫁の側から見た請求の流れは義父を介護した嫁が受け取れる特別寄与料で見ておきましょう。

残す側が先に準備しておけば、嫁にその負担をかけずに済みます。

例えば、義母はすでに亡くなっていて、義父の相続人は長男と次男の2人というケースです。遺産（課税価格の合計）は1億円で、長男の嫁に1,000万円を残したいとします。

3つの方法で、税金がどう変わるかを計算しました。

方法	嫁の立場	基礎控除	相続税の総額	嫁の税額	長男・次男の税額（各4,500万円取得）	家族全体の税額
遺言で1,000万円を遺贈	受遺者（相続人ではない）	4,200万円	770万円	92万4,000円（2割加算）	各346万5,000円	785万4,000円
養子縁組して1,000万円を相続	子として相続人	4,800万円	629万9,800円	62万9,900円	各283万4,900円	629万9,700円
生命保険金1,000万円の受取人（ほかの遺産9,000万円）	受取人（相続人ではない）	4,200万円	770万円	92万4,000円（2割加算）	各346万5,000円	785万4,000円

養子縁組だと、相続人が1人増えて基礎控除が600万円増えます。嫁は子として扱われるので、2割加算もかかりません。

遺贈と生命保険は、どちらも嫁が相続人でないため2割加算がかかります。生命保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠がありますが、これは相続人が受け取った分だけに使える枠です。嫁が受取人だと使えないんです。

遺言は、3つの中で家族関係を変えずに済む方法です。「長男の妻〇〇に、預金のうち1,000万円を遺贈する」のように、誰に何を残すかをはっきり書きます。

『手書きで書いておけば十分かな』と思いますよね。ただ、自筆の遺言は形式の不備で使えなくなることもあります。

嫁に残す額が大きい場合は、長男や次男の遺留分にも気を配っておきましょう。兄弟姉妹以外の相続人には遺留分があり、子2人なら1人あたり遺産の4分の1です。

この例で嫁に1,000万円なら、長男・次男の取り分は遺留分を大きく上回ります。ただ、嫁に多くを残すほど、次男が不満を持つこともあります。

「兄さんの奥さんにだけ、どうして？」
「お父さんの気持ちを、遺言に一言書いておいてもらえたらよかったのに」

こうならないよう、遺言の最後に、嫁に残す理由を書き添えておくのもひとつの方法です。

もう1つ大事なのが、遺言の内容を実際に手続きする人を決めておくことです。遺言で遺言執行者を指定しておけば、預金の払い戻しなどを進める役割がはっきりします。

嫁が自分で長男や次男に「遺言どおり払ってください」と頼むのは、気が引けますよね。第三者や信頼できる家族を執行者にしておくと、嫁が受け取るまでの気まずさも減らせます。