相続税の計算・特例– category –

相続人が子ども1人だけのケースで、遺産3,000万円から3億円までの相続税を早見表に。遺産6,000万円なら310万円、1億円なら1,220万円です。配偶者がいる場合との差や、自宅の土地に小規模宅地等の特例が使えるケースも計算します。

夫が亡くなり妻と子2人が相続するケースの相続税を、遺産5,000万円から5億円まで早見表で計算。遺産1億円なら納付額は315万円です。妻の取り分を変えた時の二次相続の合計も比べます。

相続した土地を妹と折半する時、贈与税がかかるかを、遺産分割協議で共有にする・代償金を払う・登記後に半分渡すケース別に判定。分割のやり直しや相続税の肩代わりで贈与税になる例と税額の目安も分かります。

亡くなった後でも相続税を減らせる方法を、妻と子2人・遺産1億2,000万円のケースで計算。小規模宅地等の特例と配偶者の税額軽減で総額がどう変わるか、土地評価の見直しや申告期限までの寄付など死後に使える策が分かります。

親の自宅の土地を、配偶者が取るか、同居の子が取るか、別居の子が取るかで、小規模宅地等の特例が使えるかは変わります。取得する人ごとの要件と、評価5,000万円の土地が1,000万円になる計算、相続税の差をケースで確かめます。

相続した上場株式を1,000万円で売ったケースで、取得価格が不明なら取得費は売却代金の5%の50万円、税金は192万9,925円。取得価格が分かる場合や取得費加算の特例を使う場合と比べ、確定申告の要否も確認します。

配偶者の税額軽減は「1億6,000万円」か「法定相続分」の多い方まで相続税がかかりません。遺産1億2,000万円・2億円・4億円の3つのケースで、妻がいくら取得すると税金がゼロになるかを計算します。

夫の遺産1億円と3億円、妻と子2人のケースで、妻の取得割合を全部・半分・4分の1・0に変えて一次相続と二次相続の相続税を計算。配偶者控除を目いっぱい使うと損するケースが早見表で分かります。

実家の土地と預金を子が相続するケースで、小規模宅地等の特例を使うと相続税がいくら下がるかを計算例で比べます。地方の実家と都市部の実家、同居の子と持ち家のある別居の子で結論が変わる所が分かります。

孫が相続人になるケースの相続税を遺産額別の早見表で比べます。子が先に亡くなって孫が代襲する場合は2割加算なし、孫養子は2割加算ありと結論が分かれます。遺言で孫に遺す場合の注意も分かります。