相続した土地を妹と折半すると贈与税はかかる？かからない分け方

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妹と折半したら贈与税はかかる？

違いは、財産が誰のものになったタイミングです。遺産分割協議で決めた分け方は、亡くなった人から直接受け取ったものとして扱われます。

一方で、分割が終わって兄のものになった後に渡すと、兄から妹への贈与になるんです。同じ「半分ずつ」でも、順番だけで税金が変わってしまいます。

贈与税がかかる分け方・かからない分け方

よくある分け方を並べてみました。

『代償金を払うと、兄の相続税はどうなるの？』と気になりますよね。

代償分割では、代償金を払った兄は取得した財産からその額を引き、受け取った妹は代償金を足して相続税を計算します。売って分ける換価分割で、売るために一時的に兄の名義にした場合も、協議どおりに代金を分ければ贈与税の問題にはなりません。

登記後に半分渡したら贈与税はいくら？

兄が妹に土地の半分（評価額1,500万円分）を渡したケースで計算してみます。兄妹間の贈与なので一般税率を使います。

協議で共有にしておけば0円だったものが、順番を間違えるだけでこの金額になります。

贈与税の申告は、もらった年の翌年2月1日から3月15日までです。妹の側が申告と納税をすることになるので、兄だけの問題ではないんですね。

親から18歳以上の子への贈与なら特例税率を使えますが、兄から妹への贈与には使えません。兄妹間は一般税率になり、同じ額でも税金が重くなりがちです。相続税がかかるかどうかは相続人の人数ごとの基礎控除で確かめてみてください。

例えば、兄が実家に住み続けたいケースなら、土地は兄が相続して妹に1,500万円の代償金を払う形がよく選ばれます。妹は現金を受け取れて、兄は1人の判断で家を管理できます。

遺産分割をやり直したい時はどうする？

『もう兄の名義で登記してしまった』という方もいますよね。

一度まとまった分割を後からやり直して財産を移すと、その分は遺産分割で取得したものとは扱われません。贈与税などの対象になることがあります。

「登記を直すだけなら、税金はかからないですよね？」
「名義を変える理由によって、贈与と見られることがあるので、動く前に専門家に相談してみてください」

これから分けるなら、協議書に「兄妹で2分の1ずつ共有」や「兄が取得し、妹に代償金を払う」と書いておきましょう。共有は売却や建替えの時に2人の同意が要るので、代償分割の方が後々楽なケースもあります。

分けた土地を後で売るなら、相続財産を売った時の取得費の特例が使えるかも見ておきましょう。

土地の評価が分からない、代償金の額で兄妹の意見が合わない、すでに登記を済ませてしまった。こんなケースは、動く前に税理士に分け方を見てもらうと安心です。要件を満たすかは税理士に確認を。

よくある質問

まとめ

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