相続税シミュレーション– tag –

両親の一方がすでに亡くなり、子1人が遺産5000万円を相続するケースの相続税は160万円です。生命保険金で90万円、自宅の土地の特例で0円になる例まで、財産の中身別に試算します。

妻と子2人が遺産5000万円を相続するケースの相続税は、法定相続分どおりなら子が5万円ずつの合計10万円です。生命保険金がある時は0円で申告不要になる例や、妻が全部受け取った時の二次相続80万円も試算します。

妻と子3人が遺産5000万円を相続するケースは、基礎控除5400万円の内側なので相続税は0円です。名義預金が見つかって超えた時の税額や、妻に預金がある時の二次相続270万円との差も試算します。

配偶者と子3人で遺産1億5000万円を相続するケースの相続税を内訳つきで計算。法定相続分なら子は各221万6,600円。保険金がある場合と、配偶者の相続まで含めた分け方の差も表で比べます。

遺産1億5000万円を配偶者と子2人で相続するケースの計算例。法定相続分なら子が各373万7,500円で合計747万5,000円。生命保険金がある場合や、母の相続まで含めた分け方の差も表で比べます。

遺産1億5000万円を子1人で相続するケースの相続税は2,860万円。計算の流れを表で見せ、自宅の土地に特例を使う場合や孫を養子にしている場合など、税額が下がるケースと比べます。

遺産1億5000万円を子2人で相続するケースの計算例。均等に分けると相続税は1人920万円、合計1,840万円です。家を継ぐ子が多めに取る場合や、保険金・自宅の土地の特例がある場合の差も表で比べます。

遺産1億5000万円を配偶者と子1人で相続するケースの相続税を早見表で計算。法定相続分なら920万円、配偶者が全部取れば0円ですが、子1人に渡る二次相続まで含めると結果が逆転します。

遺産3000万円なら子1人でも兄弟相続でも相続税は0円です。2000万円から4800万円まで、子1人・配偶者と子1人・兄弟1〜3人のケース別に、税金がかかり始める境目と申告の要否を試算しました。

遺産2億円の相続税は、配偶者と子2人で1,350万円、子2人だけなら3,340万円です。1億2000万円・1億5000万円も含めて配偶者と子の人数別に試算し、妻の取り分で二次相続まで含めた合計がどう変わるかも比べました。