遺産3000万円の相続税はゼロ？子1人・兄弟相続のケース別に税額を確認

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遺産3000万円なら相続税は本当にかからない？

相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。相続人が1人でも3,600万円あるので、3,000万円の遺産はその内側に収まります。

『3,000万円ちょうどが基準なの？』と勘違いしやすいのですが、3,000万円は基礎控除の土台の部分なんです。実際の境目は、相続人の人数で3,600万円、4,200万円、4,800万円と上がっていきます。

人数別の早見は相続人の人数別に見る基礎控除の早見表にもまとめています。

2000万〜4800万円で相続税がかかり始めるのはどこから？

ここが気になるところですよね。遺産の金額を少しずつ上げて、子どもが相続するケースで税額を並べてみます。

どれも法定相続分どおりに分けた場合の家族全体の納付税額です。配偶者がいる列は、配偶者の税額軽減で配偶者の分が0円になっています。

子1人だけのケースでは、3,600万円を超えたところから税金がかかります。例えば4,000万円なら、計算はこうです。

『4,000万円なのに40万円で済むの？』と思った方もいるかもしれません。相続税は遺産全体ではなく、基礎控除を超えた400万円の部分にだけかかるからなんです。

兄弟が相続する場合は2割加算でいくらになる？

子も親もいない人が亡くなると、兄弟姉妹が相続人になります。兄弟姉妹には相続税の2割加算があるので、子が相続するより税額が高くなるんです。

例えば、独身で子がなく、両親もすでに亡くなっている人の遺産を兄弟が相続するケースです。

兄弟1人で4,000万円なら、子1人と同じ計算の40万円に2割を足して48万円です。兄弟3人なら基礎控除が4,800万円まで広がるので、この表の範囲ではずっと0円になります。

『兄弟だと控除も小さくなるの？』という質問もよくあります。基礎控除の計算自体は子と同じで、人数で決まります。違うのは、計算した税額に2割が上乗せされる点です。

兄弟相続をもっと大きな金額で見たい方は兄弟相続の相続税を2割加算込みで試算した記事を見てみてください。

配偶者と子1人で4800万円なら、分け方で税額は変わる？

4,000万円台になると、分け方しだいで税額が動きます。ここでは、夫が亡くなって妻と子1人が相続するケースで、遺産4,800万円を3通りに分けてみます。

妻は自分の財産を持っておらず、受け取った分が減らないまま妻が亡くなった時（二次相続・子1人）も計算に入れた試算です。

妻が全部受け取ると、今回は0円です。でも二次相続では相続人が子1人になり、基礎控除3,600万円を超えるので130万円かかります。

法定相続分どおりなら、妻の2,400万円は二次相続の基礎控除に収まります。合計で見ると、この例ではもっとも軽い分け方でした。

二次相続を含めた比べ方は二次相続を妻の取り分別に試算した記事で詳しく見られます。

0円でも申告が必要になるのはどんな時？

遺産が基礎控除以下なら、相続税の申告はいりません。ただ、次のような時は注意が必要です。

最後の項目が大事なところです。例えば遺産が4,000万円ある一人っ子のケースで、自宅の土地に特例を使って3,600万円以下になったとします。

この場合、税額は0円でも申告をしないと特例が使えません。申告期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。

家族で確認していると、こんなやりとりになることもあります。

「預金は3,000万円だから、税金はかからないよね」<br>「でも実家の土地もあるし、土地を入れたら超えるかもしれないよ」

土地の評価が入るとすぐに境目を超えることがあります。実家の土地がある方や、贈与や名義預金で判断に迷う方は、税理士に財産を一度洗い出してもらうと安心です。

よくある質問

まとめ

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