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親が乗っていた車に、まだローンが残っていた。乗り続けたいけれど、ローンも払わないといけないのか。売ってしまってもいいのか。そんなふうに迷っている方も多いはずです。
結論から言うと、ローンが残っている車は、車とローンの両方をセットで相続すると考えます。まず車検証の「所有者」がローン会社になっていないかを確かめるのが、最初の一歩です。
この記事を読めば、乗り続ける・売る・相続放棄のどれが自分の家に合いそうか、何から手をつければいいかが分かります。
ローンが残った車は、誰が何を引き継ぐ？
例えば、父が亡くなり、子1人が相続人で、父の車にローンが残っていたケースです。車を使う権利と、残っているローンの支払いをまとめて相続します。車検証の所有者がローン会社なら、名義を変えるにはローン会社との話し合いが先になります。
車のローンでは、払い終えるまで車の所有者をローン会社や販売店にしておく「所有権留保」という形がよくあります。車検証で、所有者と使用者の欄を見比べてみてください。
『使用者が父なら、父の車として名義変更できるのでは？』と思いますよね。ただ、所有者がローン会社のままだと、相続人だけでは名義を変えられないんです。
「父が亡くなったんですが、車のローンはどうなりますか？」
「契約内容を確認しますので、相続人の方のお名前と、引き継ぐかどうかのご意向を教えてください」
ローン会社には、こんなふうに早めに連絡しておきましょう。契約によっては、亡くなった時にローンの残りがなくなる保険が付いていることもあります。契約書で確認してみてください。
乗り続ける・売る・放棄、ケース別の選び方
どれを選ぶかは、車を使う人がいるか、ほかの財産でローンを返せるかで変わります。
| ケース | 向いている選択 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 家族が車を使い続けたい | ローンを引き継ぐか、一括で返して名義変更 | 引き継ぐ人の審査や手続きはローン会社しだい |
| 誰も乗らず、査定額がローン残高より高い | 売ってローンを返し、残りを分ける | 売る前にローン会社と所有権の手続きが要る |
| 誰も乗らず、査定額がローン残高より低い | ほかの財産で差額を返すか、車を引き揚げてもらう | 返しきれない分は相続人の負担になる |
| 車のほかにも借金が多く、財産より借金が多い | 相続放棄を検討 | 車だけでなくすべての財産を手放す |
『とりあえず売ってから考えよう』は、少し待ってください。ここが大事なところです。相続放棄を考えているなら、車を売ったり乗り回したりする前に止まっておきましょう。財産を処分すると単純承認とみなされ、放棄できなくなることがあるからです。
相続放棄は、相続の開始を知った時から3か月以内に家庭裁判所へ申述します。放棄しても、手元にある車は次の相続人などに引き渡すまで保存する義務があります。
- 車検証で所有者と使用者を確かめる
- ローン会社に連絡し、残高と保険の有無を確かめる
- 遺産分割協議で、車とローンを誰が引き継ぐか決める
- ローンを完済するか、引き継ぎの手続きをする
- 所有権の解除を受けて、相続人の名義に変える
ローンが残った車は相続税でどう計算する？
相続税の計算では、車は財産、ローンの残りは債務として扱います。借入金は債務控除で差し引けるので、ローン残高を書き漏らさないのが大事なんです。
車の評価は、中古車の売買価格や業者の査定額などを参考にします。国税庁の通達では、一般の動産は売買実例価額や精通者意見価格などを参酌して評価するとされています（財産評価基本通達 第6章 第1節 一般動産）。
例えば、子1人が相続人で、預貯金など車以外の課税価格が3,800万円、車の査定額が150万円、ローン残高が100万円のケースです。数字はすべて計算ツールで確かめた金額です。
| ケース | 課税価格の合計 | 基礎控除 | 課税遺産総額 | 相続税 |
|---|---|---|---|---|
| ローン残高を差し引いた場合 | 3,850万円 | 3,600万円 | 250万円 | 25万円 |
| ローン残高を書き漏らした場合 | 3,950万円 | 3,600万円 | 350万円 | 35万円 |
『100万円くらいなら大差ないのでは？』と思うかもしれません。ただ、このケースでは書き漏らしだけで10万円多く納めることになります。
所有者がローン会社になっている車を財産と債務にどう分けて書くかは、契約の中身で考え方が変わることもあります。要件を満たすかは税理士に確認しておくと安心です。基礎控除の額は相続人の人数別の早見表で確かめられます。
車のほかにも預貯金や家があって基礎控除を超えそう、ローンや未払いの税金など差し引く債務がいくつもある。そんなケースは、財産と債務の一覧づくりから税理士に頼むと楽になります。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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車以外にも、親の家から見つかったお金の扱いが気になる時はタンス預金が見つかった時の申告も参考にしてみてください。
よくある質問
ローンが残っている車を、相続人の1人が勝手に売ってもいいですか？
所有者がローン会社なら、そもそもローン会社の手続きなしには売れません。売れる場合でも、遺産分割の前にほかの相続人の了解なく売るのはもめる原因になります。相続放棄を考えている人は、売ると放棄できなくなることもあるので気をつけましょう。
車だけ相続放棄して、ほかの財産は相続できますか？
できません。相続放棄はすべての財産と借金を手放す手続きです。車だけ手放したい時は、ローン会社に引き揚げてもらう、売って返すなどの方法を相談してみてください。
ローンの残高は相続税の計算で差し引けますか？
亡くなった時点で残っていた借入金は、債務として差し引けます。ローンに死亡時に残高がなくなる保険が付いていた場合は、差し引く債務も残らないので、契約内容を確かめておきましょう。
まとめ
- ローンが残った車は、車とローンの両方をセットで相続する
- 車検証の所有者がローン会社なら、名義変更の前にローン会社との手続きが要る
- 乗る人がいるか、査定額とローン残高のどちらが多いかで、選び方が変わる
- 相続放棄を考えるなら、車を売る・使う前に止まる。期限は3か月以内
- 相続税ではローン残高を債務として差し引ける。書き漏らすと税額が増える
