贈与税を税理士に相談するのはどんな時？不動産贈与・毎年贈与などケース別の判断

2026年10月7日

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子どもに少しずつお金を渡しておきたい。自宅を妻の名義に変えておきたい。『これって税理士に相談するほどのこと？』と迷う方も多いですよね。

結論から言うと、現金を年110万円以内で渡すだけなら、自分で判断できる場面がほとんどです。ただ、不動産を贈与する、相続時精算課税を選ぶ、相続税もかかりそうな家は、税理士に相談した方が後悔しにくくなります。

この記事では、よくある贈与のケースごとに、相談が要るかどうかの分かれ目を見ていきます。

贈与税は、どんな時に税理士へ相談する？

このケースではこうなる

例えば、父が成人した子に毎年100万円ずつ現金を渡すケースなら、受け取る人ごとの基礎控除110万円以内なので贈与税はかからず、申告も要りません。一方、夫が婚姻20年以上の妻に自宅を贈与するケースは、不動産の評価や特例の申告、登記が絡むので、税理士への相談が向いています。

贈与税は、もらった人が払う税金です。暦年課税なら、受け取る人ごとに年110万円の基礎控除があります。

ただ、相続税との関係も見ておく必要があります。2024年1月1日以降の贈与から、相続開始前7年以内の贈与は相続財産に足し戻されるようになりました。対象は、相続や遺贈で財産を受け取った人です。

『毎年渡しておけば相続税が減るはず』と思っていても、亡くなるまでの期間しだいで効き目が変わるんです。

500万円の計算は、500万円から基礎控除110万円を引いた390万円に、特例税率15%をかけて10万円を引いた額です。同じ500万円でも、親子以外の一般税率なら53万円になります。

『精算課税なら2,500万円まで税金ゼロでしょ』と思われがちですが、超えた分には税金がかかります。相続時精算課税は、3,000万円から基礎控除110万円と特別控除2,500万円を引いた390万円に、一律20%をかけた額です。

毎年110万円以内の贈与でも、注意したいことがあります。

毎年贈与で確かめておきたいこと

親が子の名前で口座を作り、通帳は親が持ったまま、という形はよくあります。この場合は名義預金として、亡くなった人の財産と見られることもあるんです。

「子どもの口座に入れてあるから、もう子どもの物ですよね？」
「通帳を誰が持っていたかで、見られ方が変わるんです」

相続税がかかる家かどうかも、判断の材料になります。例えば、母がすでに亡くなり、子2人が父の財産を相続する家で、財産が1億円なら、法定相続分どおりで相続税は合計770万円です。

こうした家では、毎年の贈与をどう続けるか、精算課税を使うかで、家族全体の税金が変わります。財産が多い、不動産を動かしたい、相続税も気になるという家は、贈与と相続をまとめて見てくれる税理士に相談すると楽です。

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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道

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贈与の相談先は、聞きたいことで分かれます。

市区町村や税理士会の無料相談で入口の質問をしてから、個別の税理士に進む人もいます。悩みごとの全体は悩み別の相続の相談先で、相談の時期は税理士に相談するタイミングで確認できます。