相続のパターンは3つだけ？自分の家がどれに当たるかの見分け方

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

相続のパターンは本当に3つだけ？

相続人の決まり方は民法で決まっています。配偶者は常に相続人で、ほかの家族には順位があります。

上の順位の人が1人でもいれば、下の順位の人は相続人になりません。例えば、子が1人でもいれば、親や兄弟姉妹は相続人にならないんです。

この順位と、配偶者がいるかどうかを組み合わせたのが、相続の型です。

わが家はどのパターン？見分け方の順番

見分け方は、上から順に質問に答えていくだけです。

注意しておきたいのは、ここでいう子には、前の結婚の子や養子、認知された子も入ることです。戸籍を見て初めて分かることもあるので、確かめておきましょう。

内縁の配偶者は相続人になりません。籍を入れていない夫婦の場合は、パターンの判定から外れます。

もう1つ、相続放棄でパターンが変わることもあります。放棄した人は、初めから相続人でなかったことになるからです。

『借金が多いから、子どもたちは放棄しておこう』と決めると、次の順位の親や兄弟姉妹に相続の話が回ります。放棄する時は、次に相続人になる家族にも伝えておきましょう。

ただ、相続税の基礎控除の人数は、放棄した人も含めて数えます。パターンが変わっても、基礎控除は放棄前の人数のままです。

パターンごとに取り分はどう変わる？

型が分かったら、法定相続分を見てみます。配偶者の取り分は、組む相手が下の順位になるほど増えていきます。

同じ順位の人が複数いれば、取り分は均等に分けます。ただ、父母の片方だけが同じ兄弟姉妹（半血）は、両親とも同じ兄弟姉妹の2分の1です。

家族の形ごとの家系図は、法定相続人の家族図10パターンでも確かめられます。

遺産6,000万円なら、パターンで相続税はいくら違う？

『パターンが違うと、税金も変わるの？』と気になりますよね。結論から言うと、かなり変わります。

遺産（課税価格の合計）6,000万円を、法定相続分どおりに分けたケースで比べてみました。

配偶者がいるパターンでは、配偶者の税額軽減で配偶者の分は0円になります。配偶者の取り分が大きいほど、ほかの家族が納める額は減るわけです。

一方、配偶者がいないと税額軽減が使えず、相続人が1人減るので基礎控除も600万円下がります。兄弟姉妹は2割加算もかかるので、兄弟2人だけのパターンが5つの中で最も重くなっています。

ここで気を付けたいのは、配偶者と子のパターンです。今回の相続で配偶者が多めに受け取ると、配偶者が亡くなった時の相続（二次相続）で子の税金が増えることがあります。

パターン別に、話し合いで揉めやすいところは？

型によって、遺産分割の話し合いで気を付けるところも違います。

例えば、子のいない夫婦で夫が亡くなった場合、こんな会話になることがあります。

「夫の兄弟にも連絡しないといけないんですか？」「はい、兄弟姉妹も相続人なので、話し合いには全員の合意が要ります」

兄弟姉妹には遺留分がないので、「全財産を妻に」という遺言があれば、話し合いをしなくて済みます。子のいない夫婦は、生前に遺言を考えておくと安心です。

自分の家のパターンが分かったら、相続の全体図に書き込んでみてください。誰と何を話すかが見えやすくなります。

兄弟姉妹や甥・姪が相続人になって人数が多い家や、2割加算がかかる家、配偶者の取り分を二次相続まで含めて考えたい家は、税理士に試算してもらうと迷わずに済みます。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

相続で最初に何が起きる？亡くなった日から遺産を分けるまでのケース別の流れ

法定相続人は誰になる？配偶者・子・親・兄弟の家族図10パターンで確認

単独相続とは？子が一人・他の兄弟が放棄した場合など成立するケース

相続税の基礎控除は家族が何人ならいくら？相続人1人〜5人のケース別早見表