夫が亡くなった後の妻の生活費から考える遺産の分け方と相続の基本

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

夫が亡くなった後、妻の生活費はどこから出る？

夫が亡くなった後の妻のお金は、大きく分けて3つです。

『遺族年金も遺産として子どもと分けるの？』と聞かれることがあります。遺族年金は妻自身が受け取るお金なので、遺産分割の対象にはなりません。

だから、遺産の分け方は「遺族年金と妻自身の年金で足りない分」を預金で補えるかで考えます。

生命保険金も、妻の生活を支える大事なお金です。妻と子2人が相続人なら、相続人が受け取った保険金は1,500万円まで非課税になります。

例えば、妻が受取人の保険金が1,000万円なら、非課税枠の中に収まります。保険金は受取人のお金なので、遺産分割の話し合いを待たずに受け取れるのも助かるところです。

妻の取り分を変えると、相続税はどう変わる？

例えば、妻自身の預金が1,000万円あるケースで、妻の取り分を3通りに変えてみます。次に妻が亡くなった時の財産は、生活費で減る分などを考えずに計算しています。

今回の計算の流れも置いておきます。課税価格の合計8,000万円、相続人は妻と子2人で基礎控除4,800万円、課税遺産総額は3,200万円です。相続税の総額は350万円で、妻の分は配偶者の税額軽減で0円になります。

『それなら妻は少なめにした方が得なの？』と思いますよね。ただ、税額の差だけで決めるのは危ないんです。

妻が2,000万円だけ取得すると、手元の預金は自分の分と合わせて3,000万円。そこから長い老後の生活費、家の修繕費、介護の費用を出していくことになります。

生活費から見た分け方の考え方

分け方を決める前に、妻の1年の収入と支出を紙に書き出してみてください。遺族年金と妻自身の年金で、毎月いくら足りないかが見えてきます。

例えば、子どもとこんな話になることもあります。

「家はお母さんが住むんだから、お母さんの名義でいいよね」
「でも預金まで全部お母さんだと、次の相続が大変だって聞いたよ」

ここでよくある失敗が、妻が自宅だけを取得して預金を子に多く渡してしまう形です。家はあるのに手元のお金が足りない、ということになりかねません。

反対に、妻が預金を多めに取得して、自宅は子が取得する分け方もあります。ただ、その場合は妻が今の家に住み続けられるかを、家族で先に話しておく必要があります。

自宅に住み続けたいけれど預金も確保したい時は、配偶者居住権という制度があります。2020年4月1日に始まった制度で、自宅の所有権は子が取得し、妻は住む権利を持つ形にできます。使えるかどうかは家の事情で変わるので、税理士や弁護士に相談しておきましょう。

自宅の土地は、妻が取得すれば小規模宅地等の特例で330㎡まで80%減額の対象になります。要件を満たすかは税理士に確認を。

すぐに必要なお金はどうする？

葬儀代や当面の生活費で、すぐにお金が要る場面もありますよね。

夫名義の口座は、亡くなったことを銀行が知ると動かせなくなります。そんな時は預貯金の仮払い制度が使えます。1つの金融機関ごとに「相続開始時の預金額 × 1/3 × 妻の法定相続分」まで、上限150万円で単独で払い戻せます。

例えば、夫の口座に600万円あれば、600万円 × 1/3 × 1/2 で100万円まで引き出せます。

年金の受給停止は、厚生年金は10日以内、国民年金は14日以内です。未支給年金は5年で時効になるので、遺族年金と一緒に手続きしておきましょう。

子どもと話す時に押さえておきたいこと

遺産分割は相続人全員の合意が必要です。妻だけで決めることはできません。

子どもが2人の家庭での分け方は、子どもが2人の家庭のよくある分け方でも例を見られます。母が施設に入っている場合は判断が変わるので、母が施設に入っている時に父が亡くなった場合を参考にしてみてください。

相続税の申告は10か月以内です。配偶者の税額軽減で妻の税額が0円になる場合も、申告をしないと軽減は使えません。

遺産が基礎控除を超えそう、妻の取り分を次の相続まで見て決めたい、配偶者居住権を使うか迷っている。こんなケースは税理士に頼むと楽です。生活費の見込みを伝えれば、それに合う分け方を一緒に計算してもらえます。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

子供がいない夫婦で夫が亡くなったら？親・兄弟がいるケース別の相続割合と相続税

妻に先立たれた夫の相続手続きと子どもとの遺産の分け方の考え方

子どもが2人の家庭の相続でよくある遺産の分け方と相続税の例