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夫が亡くなって、遺族年金の請求書を前にすると、欄の多さに驚きますよね。中でも『生計維持って、うちは当てはまるの？』で止まってしまう方が多いはずです。
結論から言うと、生計維持は「生計が同じだったか」と「請求する人の収入が基準内か」の2点で見られます。この記事では、同居と別居のケースで請求書の書き方がどう変わるかを比べます。
同居していた妻が請求するなら、どこを書けばいい？
会社員の夫が亡くなり、同じ住所で暮らしていた妻が請求するケースなら、使うのは「年金請求書（国民年金・厚生年金保険遺族給付）様式第105号」です。生計維持の欄は、同居していたことと、妻の前年の収入が850万円未満（または所得が655万5千円未満）であることが確認できれば、特別な申立書を付けずに進められます。
日本年金機構は、生計を維持されていたと言えるのは原則として次の2つを両方満たす時だと案内しています。
| 見られる点 | 基準 | 確認に使う書類 |
|---|---|---|
| 生計が同じだったか | 同居していた。別居でも仕送りや健康保険の扶養などの事情がある | 世帯全員の住民票の写し |
| 収入の基準 | 前年の収入が850万円未満、または所得が655万5千円未満 | 所得証明書・源泉徴収票など |
請求書に添える書類は、戸籍謄本または法定相続情報一覧図の写し、世帯全員の住民票の写し、請求する人の収入が分かる書類、死亡診断書のコピーなどです。受取口座の通帳も用意しておきましょう。
子がいる家なら、遺族厚生年金に加えて遺族基礎年金も関係してきます。遺族基礎年金は、亡くなった人に生計を維持されていた「子のある配偶者」または「子」が受け取る年金です。子の欄も書き漏れがないか見ておきましょう。
マイナンバーを請求書に書くと、戸籍謄本・住民票・収入の書類の添付を省ける場合があります。窓口へ行く前に確認しておくと楽ですよ。
単身赴任で別居していた時は、どう書く？
『夫は単身赴任で住所が別だった。これだと生計維持にならないの？』と不安になりますよね。実は、別居していても生計が同じだった事情があれば認められます。
住所が別だと、住民票だけでは生計が同じだったことが伝わりません。そこで、別居の理由と生計が同じだった事情を説明する申立書を求められることがあります。様式は年金事務所で確認してみてください。
書く中身は、事実をそのまま短く並べるのがコツです。例えばこう書けます。
「別居の理由: 夫の勤務先の転勤で、夫だけが別の県に住んでいた
経済的援助: 夫の給与から毎月、家族の生活費を妻名義の口座へ入れていた
その他: 妻と子は夫の健康保険の扶養に入っていた
休日は夫が自宅に帰り、家族で過ごしていた」
通帳の振込記録や健康保険証など、事情を裏づける書類があれば一緒に出しておくと説明が早く済みます。
『単身赴任なんて珍しくないし、書かなくても分かってもらえるはず』と思いがちです。ただ、窓口では書類で判断されるので、当たり前の事情ほど言葉にしておくのが大事なところなんです。
| ケース | 生計が同じか | 収入の基準 | 理由・注意 |
|---|---|---|---|
| 同居の妻・前年の収入が基準内 | 同居で確認できる | 満たす | 様式第105号と基本の添付書類で進められる |
| 単身赴任で別居の妻 | 事情の説明が要る | 満たす | 別居の理由と仕送り・扶養を申立書に書く |
| 同居の妻・前年の収入が基準を超える | 同居で確認できる | 満たさない | 生計維持にあたらないことがある。年金事務所で確認を |
遺族年金は相続の手続きとどう関わる？
遺族年金は、亡くなった人の財産ではなく、遺族が受け取る年金です。相続税はかからず、所得税もかかりません。
「遺族年金も相続税の申告に入れるの？」
「入れなくていいよ。相続財産とは別のものなんだ」
ただ、遺族年金の請求と同じ時期に、年金を止める手続きや未支給年金の請求も重なります。未支給年金の書き方は未支給年金の請求書の記入例で確認できます。
戸籍を何度も集めるのが大変なら、法定相続情報一覧図を先に取っておくと便利です。遺族年金の請求でも、戸籍謄本の代わりに一覧図の写しを使えると案内されています。取り方は法定相続情報一覧図を取るケースで見られます。
自宅や預金が多く、相続税の申告まで必要になりそうなケースは、年金の手続きと並行して準備が要ります。配偶者の税額軽減を使って0円になる場合も申告は必要なので、早めに相談先を決めておくと安心です。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
遺族年金の請求書はどこに出しますか？
近くの年金事務所か、街角の年金相談センターに出します。予約をしてから行くと、待ち時間が少なく済みます。
収入の基準は、夫が亡くなった後の収入で見ますか？
基準は前年の収入（または所得）で見ます。迷う時は、源泉徴収票や所得証明書を持って年金事務所で確認してみてください。
子どもの分の書類も要りますか？
子がいる場合は、子の収入が分かる書類も求められます。ただ、義務教育が終わる前の子なら不要です。
まとめ
- 遺族厚生年金の請求書は様式第105号を使う
- 生計維持は、生計が同じだったかと収入の基準の2点で見られる
- 収入の基準は前年の収入850万円未満、または所得655万5千円未満
- 単身赴任など別居なら、別居の理由と仕送り・扶養の事情を申立書に書く
- 遺族年金は相続税も所得税もかからない
