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親の遺産8000万円を兄弟姉妹2人で相続するケースの相続税は総額470万円、半分ずつなら235万円ずつ。計算の流れと、自宅を継ぐ子が多めに取った時の負担の分かれ方、自宅の土地の特例や孫養子がいる場合の違いを計算例で解説します。

配偶者がすでに亡くなり、子2人で遺産5億円を相続するケースの相続税を計算。合計1億5,210万円の内訳と、7対3で分けた場合の各人の負担、小規模宅地等の特例や生命保険金の非課税枠で変わる税額を比べます。

親の遺産3億円をきょうだい2人で相続するケースの相続税を計算。1人34,600,000円になる内訳、7対3で分けた時の負担、自宅の土地の特例や保険金で下がる額、親が2人とも健在だった時との差を表で見られます。

親の遺産4000万円を兄弟2人で相続するケースは、基礎控除4,200万円の内側なので相続税は0円です。ただし余裕は200万円だけ。生前贈与の足し戻しや土地の評価で4,500万円になった場合の税額も試算します。

親が亡くなり子2人で遺産2億円を相続するケースの相続税は総額3,340万円、半分ずつなら1人1,670万円。取り分を偏らせた場合や、同居の子が実家の土地を取得して特例を使った場合に、兄弟それぞれの負担がどう変わるかを計算します。

親の遺産1億円を子2人で相続するケースの相続税は総額770万円、半分ずつなら1人385万円。取り分を変えた早見表と、実家を継ぐ子がいる場合や生命保険がある場合に下がる余地を試算します。