配偶者の相続分はいくら？子あり・子なし・再婚のケース別に妻の取り分を計算

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夫が亡くなったら、妻の取り分はどれくらい？

配偶者は、どんな家族構成でも相続人になります。そのうえで、子・親・兄弟姉妹のうち誰が一緒に相続人になるかで、配偶者の割合が決まるんです。

子が1人でも3人でも、配偶者の2分の1は変わりません。変わるのは、残りの2分の1を子が何人で分けるかです。

遺産1億2,000万円なら、家族構成でいくら違う？

同じ1億2,000万円の遺産を、法定相続分どおりに分けたケースで比べてみます。相続人はどのケースも妻を含めて3人なので、基礎控除は4,800万円で同じです。

ここが大事なところです。兄弟姉妹は取り分が少ないのに、相続税が2割増しになります。子や親は2割加算の対象外ですが、兄弟姉妹は対象なんです。

計算の流れも見ておきましょう。妻と子2人のケースです。

子がいない夫婦のケースは、親や兄弟が出てくる分、話し合いの相手が変わります。詳しくは子供がいない夫婦の相続割合のケース別解説で確認できます。

妻が全部相続したら、相続税はどうなる？

『子どもたちも、全部お母さんでいいと言っている』。こういう家庭は珍しくないですよね。

相続人全員が遺産分割協議で合意すれば、妻が全額を相続することもできます。法定相続分はあくまで目安で、話し合いで決めた割合が優先されます。

妻が全部受け取ると、配偶者の税額軽減で今回の相続税は0円になります。配偶者の税額軽減は、1億6,000万円か法定相続分のどちらか多い金額まで税金がかからない仕組みだからです。

ただ、今回0円でも、次に妻が亡くなった時（二次相続）に子が相続する財産が増えます。二次相続では配偶者の税額軽減が使えず、相続人の数も1人減ります。

例えば、妻が受け取った1億2,000万円がそのまま残り、子2人だけで相続したとします。この場合の相続税は合計1,160万円です（妻自身の財産は0円とした計算）。

母と子の分け方の考え方は、父が亡くなった時の母と子の分け方のケースでも詳しく比べています。

再婚していて前妻の子がいる場合は？

再婚家庭は、配偶者の取り分の考え方は同じでも、話し合いの相手が増えます。

離婚した前妻は相続人ではありません。でも、前妻との間の子は、今の妻との子と同じ相続人です。

妻の2分の1は変わりません。ただし、遺産分割協議には前妻の子も入る必要があります。

「前の奥さんの子に連絡しないといけないの？」
「協議は相続人全員でするものだから、連絡は避けられないんです」

連絡が取りにくい、関係が良くないという場合は、生前の遺言が大きな意味を持ちます。前妻の子への対策は、前妻の子に相続させない方法のケース別解説で比べています。

配偶者が知っておきたい手続きと注意点は？

配偶者の取り分が決まっても、手続きを落とすと損をすることがあります。特に気をつけたいのは次の点です。

『税金が0円なら、申告しなくていいよね』。そう思うのは自然です。ただ、配偶者の税額軽減も小規模宅地等の特例も、申告して初めて使える制度なんです。

例えば、遺産が基礎控除を超えるのに申告しないでいると、軽減が使えず税金がかかる形になりかねません。

自宅に住み続けたい妻にとっては、家の分け方も大事です。自宅を妻が相続すれば、小規模宅地等の特例で土地の評価を下げられる可能性があります。

一方で、自宅の評価が高いと、妻が家を取っただけで法定相続分に届き、預貯金が手元に残らないことも。そんな時に使えるのが配偶者居住権で、家の所有は子、住む権利は妻と分けられます。

遺産に土地がある、相続人に前妻の子がいる、二次相続まで考えて分け方を決めたい。こんなケースは税額の差が大きくなりやすいので、税理士に相談すると楽です。

妻が相続を受け取る前に認知症などで判断が難しくなっている場合は、相続人が認知症の時のケース別対応も確認しておきましょう。

よくある質問

まとめ

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