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親がJAに貯金や出資金を持っていて、窓口で「相続手続依頼書を書いてください」と言われた。『銀行と何が違うの？出資金ってどう書くの？』と戸惑っている方も多いはずです。
結論から言うと、依頼書は「誰が、どの財産を、どう受け取るか」をJAに伝える書類です。この記事では、財産の種類と家族の状況のケース別に、どこをどう書くかを見ていきます。
貯金だけを長女がまとめて受け取る場合、依頼書はどう書く？
母が亡くなり、相続人は子3人。JAの普通貯金と定期貯金だけがあり、長女が代表して受け取って3人で分けるケースです。依頼書には長女を「相続人代表者」として書き、受取口座も長女名義にします。相続人3人全員が署名して実印を押し、印鑑証明書を付けて出します。
依頼書の書式はJAごとに少しずつ違います。窓口でもらうのが基本で、ホームページで書式を公開しているJAもあります。
ただ、書く中身はどこもおおむね同じなんです。
| 欄 | 書く内容 | よくある迷い |
|---|---|---|
| 被相続人 | 氏名・生年月日・死亡日・最後の住所 | 住所は住民票の除票どおりに |
| 対象の取引 | 貯金の種類・口座番号、出資金 | 分からなければ「全取引」として残高証明を頼む |
| 手続きの方法 | 払い戻し（解約）か名義変更か | 定期貯金を続けたいなら名義変更 |
| 相続人代表者・受取口座 | 代表者の氏名と口座 | 他行の口座でも受け付けるか確認 |
| 相続人全員の署名欄 | 署名と実印 | 遺言書や協議書がある場合は書く人が変わる |
例えば、窓口ではこんなやりとりになります。
「定期貯金は満期まで置いておきたいんですが」
「それなら解約ではなく、相続人の方への名義変更で書いてくださいね」
払い戻すか、名義を変えて続けるかで、チェックする欄が変わります。書く前にどちらにするか家族で決めておきましょう。
出資金がある・農業を継ぐ場合は何が変わる？
JAならではなのが出資金です。組合員だった親の出資金は、貯金とは扱いが違います。
『出資金も貯金と一緒に解約すればいいの？』と思いがちですよね。実は、引き継ぎ方が2通りあります。
| ケース | 出資金の扱い | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 貯金だけで出資金がない | 依頼書の貯金欄だけ書く | 一番シンプル |
| 農業を継ぐ子がいる | 継ぐ子が組合員になって出資金を引き継ぐ | 組合員になれる条件はJAごとに確認 |
| 農業を継ぐ人がいない | 脱退して出資金の払い戻しを受ける | 払い戻しの時期はJAの決まりによるので、すぐ戻らないことも |
| 遺言書で取得する人が決まっている | 遺言書で指定された人が手続きする | 遺言書の種類によっては検認済みの証明が要る |
出資金は、組合員としての権利と一体になっています。払い戻しになるのか、引き継ぐのかは、依頼書を書く前に窓口で確認してみてください。
JA共済の契約がある場合は、貯金とは別の窓口・別の書類で手続きすることが多いです。窓口で「共済もあります」と一言伝えておくとスムーズですよ。
依頼書と一緒に出す書類は？
依頼書だけでは手続きは進みません。分け方によって添える書類が変わります。
- 相続手続依頼書（JAの書式）
- 亡くなった人の出生から死亡までの戸籍と、相続人全員の戸籍（法定相続情報一覧図の写しで代えられる）
- 相続人全員の印鑑証明書
- 遺産分割協議書（協議で分けた場合）または遺言書
- 通帳・証書・キャッシュカード
- 手続きする人の本人確認書類と実印
戸籍の束は、法務局で無料で交付される法定相続情報一覧図の写しで代えられます。銀行や登記でも使い回せるので、法定相続情報一覧図を取ったほうがいいケースもあわせて見ておくと楽です。
相続人の1人が窓口に行けない時は、委任状で家族に頼む方法もあります。書き方は相続の委任状の書き方で確認できます。
葬儀費用などで急ぎのお金が要る場合は、預貯金の仮払い制度があります。1つの金融機関につき「相続開始時の貯金額×3分の1×その人の法定相続分」、上限150万円までなら、ほかの相続人の同意なしで払い戻しを受けられます。
代表者が受け取ってから分ける時の注意は？
長女が代表で受け取って、あとで兄弟に分ける。よくある形ですよね。『家族なんだし、口約束で十分』と思うかもしれません。ここが大事なところです。
分け方は、遺産分割協議書に「長女が払い戻しを受け、次の割合で分ける」と書いておきましょう。協議書と違う分け方をすると、話がこじれる元になります。
代表者を誰にするかで迷っている場合は、代表相続人の決め方と揉めないコツも参考になります。
農地や山林もあって、貯金や出資金と一緒に分け方を決めたい場合は、土地の評価と相続税がからんできます。財産の合計が基礎控除に近そうなら、申告が要るかどうかを税理士に確認しておくと安心です。
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よくある質問
依頼書は家で書いて持って行ってもいいですか？
書式を先にもらえば、家で書いて持参できます。訂正のしかたにJAごとの決まりがあるので、迷う欄は空けておき窓口で聞いてみてください。
口座番号が分かりません。
亡くなった人の氏名と生年月日、相続人であることが分かる戸籍があれば、JAで取引の有無を調べてもらえます。
出資金にも相続税はかかりますか？
出資金も相続財産に含まれます。財産の合計が基礎控除を超えるかどうかで、申告の要否が決まります。
まとめ
- 依頼書は「誰が、どの財産を、どう受け取るか」をJAに伝える書類
- 定期貯金は払い戻しか名義変更かでチェック欄が変わる
- 出資金は農業を継ぐなら引き継ぎ、継がないなら脱退して払い戻し
- 代表者が受け取って分けるなら、分け方を協議書に書いておく
