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亡くなった親の口座を調べたら、10年以上放置されていて「休眠預金」になっていると言われた。もうお金は戻らないのでは、と不安になりますよね。
結論から言うと、休眠預金になっても、相続人は払い戻しを受けられます。手続きの窓口も、親が取引していた金融機関のままなんです。
この記事では、休眠預金になった口座の払い戻しの流れと、残高が相続税に響くかどうかをケースで見ていきます。
休眠預金になった親の口座、相続人は払い戻せる？
例えば、母が亡くなり、子3人が相続人で、母が昔使っていた地方の銀行の口座に10年以上動きがなかったケースです。休眠預金になっていても、その銀行の窓口で相続人として手続きすれば払い戻せます。通帳がなくても、戸籍などで手続きできます。
金融庁の案内では、休眠預金は2009年1月以降に最後の取引があり、10年以上入出金などがない預金です。休眠預金は民間公益活動に活用されますが、預金者が亡くなった場合は、金融機関所定の手続きで相続人が引き出せるとされています（金融庁 休眠預金等活用法）。
『公益活動に使われたら、もう返ってこないのでは？』と思う方も多いはずです。実は、移されたのはお金の管理先で、引き出す権利は消えていないんです。期限もなく、いつでも引き出せると案内されています。
| ケース | 休眠預金になる？ | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 普通預金・定期預金・定期積金に10年以上動きがない | なる（2009年1月以降に最後の取引の場合） | 取引のあった金融機関で払い戻せる |
| 最後の取引が2009年より前 | 原則として制度の対象外 | 扱いは金融機関に確認する |
| 財形住宅・財形年金の預金 | 対象外 | 特定の目的のための預金のため |
| 外貨預金 | 対象外 | 預金保険の対象ではないため |
払い戻しまでの流れは？
休眠預金でも、払い戻しの流れはふつうの相続手続きとほとんど同じです。ただ、長く動いていない口座は、窓口での手続きになり、時間がかかることがあると案内されています。
- 取引のあった金融機関に、休眠預金の有無と亡くなった日の残高を問い合わせる
- 戸籍や相続人の本人確認書類など、必要書類を聞いてそろえる
- 遺産分割で、その口座を誰が受け取るかを決める
- 窓口で払い戻しの手続きをする
窓口では、こんなやり取りから始まります。
「母の口座が休眠預金になっていると聞いたのですが」
「相続のお手続きですね。お亡くなりになった方の戸籍と、相続人の方の書類をご用意ください」
銀行が合併して名前が変わっている時は、合併して名前が変わった銀行の古い通帳で探し方を見てみてください。
休眠預金の残高で、相続税はかかる？
ここが大事なところです。休眠預金も亡くなった人の財産なので、亡くなった日の残高を相続財産に足します。定期預金なら利息の経過分も足します。
『何年も放っておいたお金だから、数に入らないのでは？』と感じますよね。ただ、相続税では動いていたかどうかは関係ないんです。数字は計算ツールで確かめた金額です。
| ケース | 他の財産 | 休眠預金の残高 | 合計 | 基礎控除 | 相続税の総額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 子3人が相続 | 5,000万円 | 200万円 | 5,200万円 | 4,800万円 | 39万9,900円 |
| 子3人が相続 | 4,500万円 | 200万円 | 4,700万円 | 4,800万円 | 0円 |
1つ目のケースは、法定相続分どおりに分けると、子1人あたりの納付税額は13万3,300円です。2つ目のケースは基礎控除の内側なので、申告は要りません。
同じ200万円でも、他の財産しだいで申告の要否が変わります。人数ごとの基礎控除は相続人1人〜5人の基礎控除の早見表で確かめられます。
休眠預金があるかどうか分からない時は？
『親がどこに口座を持っていたかも分からない…』という時は、まず郵便物や古い通帳、キャッシュカードから金融機関を書き出してみましょう。休眠預金の有無も、取引のあった金融機関に問い合わせると調べてもらえます。
通帳も手がかりも見つからない時の探し方は、通帳や証券が見つからない時の確認手順にまとめています。
申告期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。休眠預金は払い戻しに時間がかかることもあるので、残高の照会は早めに始めておきたいところです。
古い口座がいくつもあり、どれが休眠預金か調べきれない。他の財産と合わせると基礎控除を超えそう。そんなケースは、財産の洗い出しと申告を税理士にまとめて頼むと楽です。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
休眠預金になった口座の利息はつきますか？
利息の扱いは金融機関や預金の種類によって違います。払い戻しの手続きの時に、取引のあった金融機関に確認してみてください。
通帳もキャッシュカードもない休眠預金でも払い戻せますか？
相続の手続きでは、通帳やカードがなくても戸籍などの書類で払い戻しを受けられます。紛失している旨を窓口で伝えましょう。
相続税の申告後に休眠預金が見つかったらどうすればいいですか？
申告した財産に足りなかった分として、修正申告をすることになります。基礎控除以下で申告していない場合は、合計が基礎控除を超えるかを確かめてみてください。
まとめ
- 休眠預金になっても、相続人は取引のあった金融機関で払い戻しを受けられる
- 対象は2009年1月以降に最後の取引があり、10年以上動きがない預金が原則
- 財形住宅・財形年金の預金や外貨預金は休眠預金の対象外
- 休眠預金も相続財産で、他の財産しだいで申告の要否が変わる
- 払い戻しに時間がかかることがあるので、照会は早めに
