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配偶者も子どももいない。『自分が亡くなったら、この家や預金はどうなるんだろう』と気になり始めた方も多いはずです。
結論から言うと、遺言が無ければ、財産は親、親がいなければ兄弟姉妹、兄弟姉妹が亡くなっていれば甥姪へ渡ります。誰もいなければ、最後は国のものになります。遺言があれば、お世話になった人や寄付先など、自分で行き先を決められます。
この記事では、家族の状況ごとに、遺言がある場合とない場合で財産の行き先がどう変わるかが分かります。
おひとりさまの財産は、遺言が無いと誰に渡る？
配偶者も子もいない人の財産は、遺言が無ければ、親、兄弟姉妹（亡くなっていれば甥姪）の順に相続されます。相続人が誰もいない場合は、家庭裁判所が選ぶ相続財産清算人が財産を管理・清算し、特別縁故者への分与を経て、残りは国庫に入ります。遺言を書いておけば、相続人以外の人や団体にも財産を残せます。
まずは、家族の状況と遺言の有無で、財産の行き先を比べてみましょう。
| 家族のケース | 遺言なしの行き先 | 遺言ありの場合 | 理由・注意 |
|---|---|---|---|
| 親が健在 | 親 | 遺言どおり。ただし親は遺留分（財産の1/3）を請求できる | 親は第2順位の相続人 |
| 親が亡くなり兄弟姉妹がいる | 兄弟姉妹で均等に | 遺言どおり | 兄弟姉妹には遺留分が無い |
| 兄弟姉妹も亡くなり甥姪がいる | 甥姪 | 遺言どおり | 甥姪の子は代わりに相続しない |
| 相続人が誰もいない | 特別縁故者への分与、残りは国庫 | 遺言どおり | 遺言が無いと、まず相続財産清算人の選任から |
『兄弟とはもう何年も会っていないのに』と思う方もいるかもしれません。それでも遺言が無ければ、財産は法律で決まった相続人に渡るんです。
兄弟姉妹が相続人になる時の税金は、独身の兄弟から相続すると相続税はいくら？で計算例を見られます。
兄弟や甥姪が相続人になると、どんな手間がかかる？
兄弟姉妹や甥姪が相続人になると、相続人の確定だけでも大変です。亡くなった人の出生から死亡までの戸籍に加え、親の戸籍もさかのぼって集める必要があるんです。
甥姪が何人もいると、顔も知らない親戚どうしで遺産分割の話し合いをすることも。協議書には全員の署名と実印が必要なので、1人でも連絡が取れないと手続きが止まってしまいます。
「叔母さんの相続人に、私もなっているんですか？」
甥姪の側からは、こんな驚きの声が出ることも珍しくありません。遺言で分け方と遺言執行者を決めておけば、こうした話し合いをしなくてすみます。
もう1つ、借金が多い時は、相続人が家庭裁判所で相続放棄をすることもできます。期限は、自分が相続人になったことを知った時から3か月以内です。兄弟が放棄すると甥姪には回らず、相続人がいない状態に近づいていきます。
相続人が誰もいないと、財産はどうなる？
実は、相続人がいない時の手続きは、思っているより時間がかかります。誰かが動かないと、財産は放っておかれたままになることも。
流れを順に見てみます。
- 利害関係のある人などが家庭裁判所に申し立て、相続財産清算人が選ばれる
- 清算人が財産を調べ、借金や未払いの費用を支払う
- 相続人が本当にいないかを確認する
- いっしょに暮らしていた人や療養の世話をした人が、特別縁故者として財産分与を申し立てられる
- 分与されずに残った財産は国庫に入る
特別縁故者として認められるかは、家庭裁判所の判断です。『長年お世話をしてくれた人に渡るはず』と思っていても、申し立てが必要で、認められるとも限りません。
だから、渡したい相手が決まっているなら、遺言で名前を書いておくのが確かな方法なんです。
遺言で友人や寄付先に残すと、相続税はどうなる？
遺言で相続人以外の人に残した場合も、相続税の計算は相続人の数をもとにします。受け取る人が配偶者・子・親以外なら、税額は2割加算です。
例えば、財産の課税価格の合計が5,000万円で、親はすでに亡くなり、兄弟2人が相続人のケースです。
| ケース | 基礎控除 | 財産を受け取る人 | 納付額の合計 |
|---|---|---|---|
| 遺言なし・兄弟2人で均等に | 4,200万円 | 兄弟2人 | 96万円（1人48万円・2割加算） |
| 遺言で友人に全部を遺贈 | 4,200万円 | 友人 | 96万円（2割加算） |
| 財産が4,000万円・兄弟2人 | 4,200万円 | 兄弟2人 | 0円（基礎控除以下で申告不要） |
兄弟も友人も2割加算の対象なので、このケースでは誰が受け取っても税額の合計は同じです。違うのは、誰の手元に財産が行くかなんです。
相続人が誰もいない場合は、法定相続人が0人なので、基礎控除は3,000万円になります。
寄付をしたい時の遺言の書き方や税金は、おひとりさまが寄付したい時の遺言の書き方と相続税で詳しく見ています。
今のうちに準備しておきたいこと
『まだ元気だし、もう少し先でいいかな』と思いますよね。ただ、遺言は判断力がしっかりしているうちにしか書けません。
例えば、こんな会話から考え始める方もいます。
「兄には家を、お世話になっている友人には預金を残したい」
「それなら、遺言で分け方を書いて、手続きをする人も決めておこう」
- 自分の相続人が誰か（親・兄弟姉妹・甥姪）を戸籍で確認したか
- 財産の一覧（自宅・預貯金・保険・有価証券・借金）を作ったか
- 渡したい人や寄付先を決めたか
- 遺言執行者を指定したか（相続人がいないなら特に大切）
- 葬儀や部屋の片づけなど、亡くなった後の手続きを誰に頼むか決めたか
遺言執行者がいれば、相続人がいなくても遺言の内容どおりに預金の解約や名義変更を進めてもらえます。公正証書遺言にするか、自筆の遺言を法務局の保管制度（手数料1通3,900円）に預けておくと、検認も要りません。
亡くなった後の手続きを誰に頼めるかは、おひとりさまの死後の手続きはだれがする？で比べています。
自宅や土地がある、兄弟と友人の両方に分けたい、財産が基礎控除を超えそう、という場合は、配分と相続税を一緒に考えてもらうと安心です。どの分け方が合うかは状況で変わるので、税理士に相談してみてください。
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よくある質問
独身で子どもがいない人が亡くなると、財産は国のものになりますか？
親や兄弟姉妹、甥姪がいれば、その人たちが相続します。国庫に入るのは、相続人が誰もいなくて、特別縁故者への分与もされずに残った財産です。
おひとりさまが友人に財産を残すことはできますか？
遺言で遺贈すればできます。相続人に親がいる場合は遺留分（財産の1/3）を請求されることがあり、友人が受け取る分の相続税は2割加算です。
相続人がいない場合、相続税の基礎控除はいくらですか？
基礎控除は3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数なので、相続人が0人なら3,000万円です。
兄弟が相続放棄したら、甥や姪が代わりに相続しますか？
しません。相続放棄をした人は初めから相続人でなかったことになり、その子である甥姪が代わりに相続することはありません。ほかに相続人がいなければ、相続人がいない場合の手続きに進みます。
遺言書はいつ書いておけばいいですか？
遺言は判断力がしっかりしているうちにしか書けません。財産や家族の状況が変わったら書き直せるので、思い立った時に一度書いておくのがおすすめです。
まとめ
- 遺言が無ければ、財産は親、兄弟姉妹、甥姪の順に渡る
- 相続人がいなければ、相続財産清算人の手続きと特別縁故者への分与を経て、残りは国庫へ
- 遺言で友人や寄付先に残せる。友人が受け取る分は2割加算
- 課税価格5,000万円・兄弟2人のケースで、納付額の合計は遺言の有無にかかわらず96万円
