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ほとんど会ったこともない叔父の件で、ある日突然「あなたは相続人です」という連絡が届く。『なぜ自分が？借金があったらどうしよう』と不安になりますよね。
結論から言うと、まず慌てて何かにサインしたり、叔父の財産に手を付けたりしないことです。この記事では、ケース別にまず何をすればいいかを順に見ていきます。
なぜ疎遠な叔父の相続人になるの？
子も親もいない叔父が亡くなり、あなたの親（叔父の兄弟姉妹）がすでに亡くなっているケース。あなたは甥・姪として親の代わりに相続人になります（代襲相続）。相続するか放棄するかは、自分が相続人だと知った時から3か月以内に決めます。
叔父に子がいなく、叔父の親も亡くなっていると、相続人は叔父の兄弟姉妹になります。その兄弟姉妹（あなたの親）が先に亡くなっていると、子であるあなたが代わりに相続人になるんです。
疎遠だったかどうかは関係ありません。戸籍上のつながりで決まるので、会ったことがなくても相続人になります。兄弟の相続の流れは独身の兄が亡くなった時の順位と手続きでも確認できます。
連絡が来たら、まず何をする？
連絡をくれる相手は、ほかの相続人、叔父にお金を貸していた会社、役所、弁護士などさまざまです。ここで大事なのは、相手の言うまま書類に判を押さないことです。
- 連絡の相手と用件を書き留め、その場で返事をしない
- 戸籍をたどり、自分がなぜ相続人なのか、ほかに誰が相続人かを確認する
- 叔父の預金・不動産・借金・保証人になっていないかを調べる
- 3か月の期限内に、相続するか・放棄するか・限定承認するかを決める
「借金の返済をお願いします、と電話がありました。払ったほうがいいですか？」
「払う前に、相続するかどうかを決めましょう。叔父の預金から払うと、相続を認めたと見なされることがあります」
実は、叔父の財産を処分したり使ったりすると、単純承認とみなされて放棄できなくなることがあります。好意で部屋を片付ける、形見を持ち帰るといった行動も、慎重に考えておきましょう。
相続人がほかに誰いるかはどう調べる？
叔父の相続では、叔父の生まれてから亡くなるまでの戸籍と、先に亡くなった兄弟姉妹の戸籍までたどる必要があります。思っていたより相続人が多い、ということも珍しくありません。
『いとこにあたる人まで相続人なの？』と驚く方もいるはずです。叔父の兄弟姉妹が何人もいて、その中に亡くなった人がいれば、その子どもたち（あなたのいとこ）も同じ立場で相続人になります。
戸籍がそろったら、法務局の法定相続情報証明制度を使うと便利です。「法定相続情報一覧図の写し」を無料で交付してもらえ、銀行や登記の手続きで戸籍の束の代わりに使えます。
財産の中身で、相続か放棄かはどう変わる？
判断の分かれ目は、プラスの財産とマイナスの財産のどちらが多いかです。ケースごとに見てみます。
| ケース | おすすめの選択 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 預金や不動産が中心で借金はない | 相続する | 不動産を取得したら3年以内に相続登記が要る |
| 借金のほうが明らかに多い | 相続放棄 | 家庭裁判所に申述。収入印紙800円と郵便切手など |
| 財産も借金も中身が分からない | 期間の伸長か限定承認 | 限定承認は相続人全員で申述する |
| 実家の空き家だけが残っている | 相続後の管理まで考えて決める | 放棄しても、占有している財産は引き渡すまで保存義務がある |
相続放棄は、叔父の最後の住所地の家庭裁判所に申し立てます。3か月で調べきれない時は、期間を延ばす申立てもできます。
『自分が放棄したら、そのあとはどうなるの？』と気になる方も多いはずです。あなたが放棄すると、初めから相続人でなかったことになります。ほかの相続人も全員放棄すると、家庭裁判所が相続財産清算人を選ぶ流れになります。
借金の放棄の順番は、独身の兄弟が借金を残した時の放棄の順番が参考になります。
相続する場合の税金は？
甥や姪が相続した財産の相続税は、2割加算の対象です。基礎控除は3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数なので、相続人の人数を戸籍で確定させてから判断しましょう。
相続人が多くて連絡がつかない人がいる、不動産が遠方にある、借金の有無がはっきりしない。こんなケースは、早めに専門家へまとめて相談すると楽になります。相続税の申告が要るかどうかは税理士に確認を。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
3か月の期限は叔父が亡くなった日から数えますか？
自分のために相続の開始があったことを知った時から3か月です。疎遠で亡くなったことを後から知った場合は、知った時が基準になるのが基本です。
相続放棄の費用はいくらですか？
申述人1人につき収入印紙800円と連絡用の郵便切手、戸籍謄本などの取得費がかかります。切手の額は裁判所ごとに違います。
叔父の家の固定資産税の通知が来たら払うべきですか？
相続するか放棄するかを決める前に、叔父の財産から支払うと単純承認とみなされるおそれがあります。まずは市区町村に事情を伝えて相談しましょう。
まとめ
- 親が先に亡くなっていると、甥・姪として叔父の相続人になる
- 連絡が来ても、その場で返事や支払いをしない
- 戸籍で相続人を確認し、財産と借金を調べてから決める
- 放棄は知った時から3か月以内に家庭裁判所へ申述する
- 叔父の財産に手を付けると放棄できなくなることがある
