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NISAで相続税対策はできるのか。親がNISAで株を持ったまま亡くなるケースと、子や孫に毎年110万円を贈与して子がNISAで運用するケースを比べ、相続税がどう変わるかを試算。NISA口座の株を相続する時の手続きも分かります。

つみたてNISAで積立中の家族が亡くなったら、金融機関への連絡と死亡届出書で積立を止め、投資信託は相続人の口座へ移すか解約して受け取ります。家族の形別の相続税も試算します。

亡くなった親の入院給付金が死亡後に振り込まれた場合、それは本来の相続財産で、死亡保険金の非課税枠は使えません。入院給付金・死亡保険金・死亡一時金を受取人と保険料の負担者別に判定します。

親がNISA口座で投資信託を持っていたケースの相続税評価を、亡くなった日の基準価額から計算。配偶者と子2人・子1人の場合の税額や、特定口座の投信との評価・売却時の税金の違いも表で比べています。

NISA口座がある親が死亡したら、口座の中身は相続税の対象になり、非課税の枠は相続人に引き継げません。含み益がある・含み損がある・iDeCoもあるケース別に、手続きと相続税の考え方を紹介します。

親がNISAで株や投資信託を持っていたケースで、口座の移管と相続税・所得税の扱いを確認。子1人でNISA600万円・1,000万円・1,600万円の場合の相続税と、NISAと特定口座で相続後に売った時の利益がどう変わるかを表で比べています。

二世帯住宅で同居していた父が亡くなり、子2人が相続するケースで、区分登記の有無によって小規模宅地等の特例と相続税がどう変わるかを計算例で比べます。同居していない兄弟との不公平の調整も分かります。

親の物忘れが気になり始めた家族向けに、認知症への相続対策を3つのケースで比較。自宅を売る可能性がある・きょうだいで揉めそう・財産が預金中心、それぞれで遺言・任意後見・家族信託のどれを先に考えるかが分かります。

夫の死亡保険金を年金で受け取る妻、親の個人年金の残りを受け取る子。相続した年金は、毎年の年金のうち課税部分だけが雑所得になります。国税庁の計算例をもとに、計算書の欄の埋め方をケース別に見ていきます。

亡くなった親にNISA口座・個人向け国債・小規模企業共済・会社の株があったケース別に相続手続きの進め方を紹介。NISAの非課税が引き継げない理由、国債の中途換金、共済金の受け取り方と相続税での扱いが分かります。