生前贈与・相続対策– category –

自宅をリースバックで売って住み続ける親のケースを試算。同居する子がいて小規模宅地等の特例が使える家では、売ると相続税が0円から320万円に増えることも。特例が使えない家との違いと、リースバックが向くケースを紹介します。

家族信託の費用は、託す財産が預金だけか、自宅や賃貸アパートを含むかで項目が変わります。親の財産の中身別に、かかる費用の内訳と手続きの流れ、相続税が減らない理由を計算例で確かめます。

家族信託で後悔しやすいのは、相続税がかからない家で費用だけかかったケースや、受託者を巡って兄弟が不仲になるケースです。父と子2人・財産3,000万円と5,000万円の例で、必要かどうかを見分けます。

預金1億円の父が5,000万円を借りて家を建てるケースを試算。借りたお金を持っているだけなら相続税は770万円のまま、団信付きの住宅ローンなら債務控除できず1,360万円に増えることも。減るのは建物の評価が下がる時だけです。

生命保険で相続税がかからない方法を、子1人から子3人、妻と子2人までの家族の人数と保険金額のケースで計算。子2人で遺産1億円なら預金1,000万円を保険にすると150万円下がる例や、孫が受取人だと使えない理由も分かります。

夫から妻へ現金500万円・1,000万円を渡す場合、婚姻20年以上で自宅を渡すおしどり贈与の場合、生活費を渡す場合のケース別に、夫婦間の贈与税がいくらかかるかを計算例で比べます。

財産1億円の家と3億円の家で、子2人に310万円・610万円・1,110万円・2,110万円を生前贈与した場合と、相続まで待った場合の税額を検算して比較。生前贈与と相続のどちらが得かの分かれ目が分かります。

亡くなる2年前・5年前・8年前に500万円を渡したケース、毎年110万円を渡して2026年・2029年・2032年に亡くなったケース。生前贈与が相続税で何年前までさかのぼるかを、子2人の家で検算した税額で確かめます。

親が元気なうちの相続対策は、財産4,000万円で子2人の家と、財産2億円で母と子2人の家では優先順位が変わります。何から始めるか、家族で話す順番と税額の差を例で確かめます。

宝くじの当選金は受け取った時は非課税でも、家族に分けると贈与税、遺すと相続税の対象になります。子に1,000万円・1億円を渡したケース、当選金を遺して亡くなったケースで税額を計算し、お小遣いやお祝いの扱いも確認します。