宝くじの当選金に相続税はかかる？親子で分けた・遺したケース別に贈与税も確認

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宝くじの当選金は、どんな時に税金がかかる？

宝くじの当選金は、当せん金付証票法で所得税を課さないと決められています。条文はe-Gov法令検索の当せん金付証票法で確認できます。

ただ、非課税なのは「当たった本人が受け取る時」の話なんです。

『当たった時に税金がかからないなら、分けても大丈夫』と思いがちですよね。実は、ここで多くの人がつまずきます。

子や兄弟に分けた時、贈与税はいくら？

贈与税は、受け取った人ごとに1年間の合計から基礎控除110万円を引いて計算します。

税率は、誰からもらったかで2種類あります。父母や祖父母から18歳以上の子・孫への贈与は「特例税率」、それ以外は「一般税率」です。

例えば、子に1,000万円を渡すと、1,000万円から110万円を引いた890万円に30%をかけ、90万円を引いて177万円です。

兄弟に同じ1,000万円を渡すと一般税率になり、890万円に40%をかけ、125万円を引いて231万円になります。

1億円の贈与税はいくら？

1億円を子にまるごと渡すと、110万円を引いた9,890万円に55%をかけ、640万円を引いて4,799万5,000円です。

渡した1億円の半分近くが税金になってしまう計算ですね。高額になるほど税率が上がるので、一度に大きく渡すと負担が重くなります。

贈与税の申告はいつ？

贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに、受け取った人が申告して納めます。

「家族に分けただけだから、申告はいらないと思っていた」という声は少なくありません。110万円を超えて受け取ったら、申告が必要です。

当選金を遺して亡くなったら、相続税はいくら？

当選金を使い切らずに亡くなると、残った分は預金などと同じ相続財産になります。

ここでは、当選金1億円が手つかずで残り、ほかの財産が2,000万円、合わせて1億2,000万円のケースで比べます。

妻と子2人のケースでは、妻は配偶者の税額軽減で0円、子は1人240万円です。ただし、配偶者の税額軽減を使うには、税額が0円でも相続税の申告が必要です。

配偶者がいないケースでは、子1人580万円になります。

相続人の人数で基礎控除がどう変わるかは相続人の人数別の基礎控除早見表で確かめてみてください。

生前に子へ渡した分も、加算されることがある

『生きているうちに渡しておけば、相続税はかからない』と思いますよね。

ただ、2024年1月1日以降の贈与から、相続開始前7年以内に相続人へ渡した分は相続財産に加算されます。加算された分の贈与税は相続税から差し引けますが、渡してすぐ亡くなると相続税を減らす効果は小さくなります。

孫など相続人でない人への贈与は、原則この加算の対象外です。

お小遣い・お年玉・結婚祝いにも贈与税はかかる？

当選金から家族にお小遣いやお祝いを渡すこともありますよね。

社会通念上ふさわしい範囲の祝い金・お年玉・見舞いなどは、贈与税がかかりません。扶養している家族の生活費や教育費を、必要な時にそのつど直接払う分も同じです。詳しくは国税庁 No.4405 贈与税がかからない場合で確認できます。

「お祝いのつもりで500万円渡した」となると、名目がお祝いでも贈与税の対象になることも。金額の大きいお祝いは、渡す前に確かめておきましょう。

分けて渡す方法や、相続時精算課税を使う方法は子・孫・配偶者に渡す生前贈与のやり方や相続時精算課税を使うと得する家の判断で見ています。

高額の当選金を家族で分けたい、何年かに分けて渡すか迷っている。そんなケースは、贈与税と将来の相続税をまとめて試算してくれる税理士に相談すると判断しやすくなります。

よくある質問

まとめ

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