生前贈与・相続対策– category –

財産3,000万円で住宅資金を渡したい家、財産5,000万円・1億5,000万円で子2人に毎年110万円を10年・20年渡す家。相続時精算課税制度と暦年贈与のどっちが得かを、財産額と期間別に検算した税額で比べます。

孫への暦年贈与が相続税に加算されるかは、孫の立場で変わります。相続人でない孫・遺贈や保険金を受け取る孫・孫養子・代襲相続人の孫・精算課税を選んだ孫の5つのケースで、7年以内の加算と2割加算の有無を判定します。

祖父が孫に教育資金を一括贈与し、使い切る前に亡くなったケース。孫が23歳未満か、社会人か、拠出した時期はいつかで、残額が相続税に加算されるかと2割加算の有無が変わります。住宅取得資金との違いも紹介。

不動産小口化商品は相続対策になるのか。遺産1億5,000万円・子2人の親が預金3,000万円を任意組合型の商品に替えたケースで評価と相続税の差を試算し、向いている人・向かない人の条件とリスクを比べます。

家族信託が相続対策として向く家を、親が高齢で賃貸アパートを持つケース、自宅と預金だけのケース、相続税を減らしたいだけのケースで判定。仕組みと税金の扱い、費用の考え方も分かります。

賃貸物件を持つ親が資産管理会社を作ると相続税はどう変わるのか。家賃の手残りが年200万円と年800万円の2つのケースで、10年後の相続税の差を計算して、法人化が向く人と向かない人を比べます。

1,000万円の上場株が600万円に下がった時に子や孫へ贈与するケースを試算。相続時精算課税・暦年贈与・何もしない場合で相続税の総額がいくら変わるか、贈与する株の評価の決まり方とタイミングの考え方も紹介します。

社長の父が亡くなり、自社株を長男が継ぐケースで相続税がどう変わるかを計算例で比べます。株価が高いまま相続する場合、株価が下がった時に贈与する場合、事業承継税制を使う場合の違いが分かります。

相続した財産を寄付すると相続税は非課税になるのか。遺産1億円・子2人で1,000万円を寄付するケースで税額の差を試算し、相続人が寄付する場合と親が遺言で遺贈寄付する場合の条件・期限・手順を比べます。

預金6,000万円で子2人、遺産1億円で妻と子2人、遺産4,000万円の家。一時払い終身保険で相続税がいくら変わるかをケース別に計算し、年齢や受取人で効果が消える落とし穴も確認できます。