親が子ども名義で貯めていた預金は相続財産？通帳の管理者で変わる判定

2026年10月6日2026年10月7日

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親の遺品を片付けていたら、自分名義の通帳が出てきた。『これはもう自分のお金だよね？』と思う方も多いはずです。

結論から言うと、名義が子どもでも、親がお金を出して通帳と印鑑を管理していたなら、相続財産として扱われる可能性が高いです。いわゆる名義預金です。

この記事では、通帳を誰が持っていたかで判定がどう分かれるか、相続税にどう響くかが分かります。

子ども名義の預金は、親の相続財産になる？

このケースではこうなる

例えば、父が子2人の名義で毎年お金を積み立て、通帳と印鑑は父がしまっていたケースです。子がその口座を知らず、自由に使えなかったなら、実質は父の財産と見られます。父の相続財産に含めて相続税を計算するのが基本です。

相続税では、名義ではなく「実際に誰の財産か」で判断します。家族の名義でも中身が被相続人の財産なら、名義預金として相続財産に入ります。

ポイントになるのは、お金を出したのは誰か、受け取った側が自分の物として使える状態だったか、です。贈与は「あげます」「もらいます」という合意で成り立つので、子が知らない積み立ては贈与と言いにくいんです。

『でも、口座を作ったのは子どものためだったのに…』という気持ちは自然ですよね。ただ、親の思いと、税務上の判定は分けて考えておきましょう。

名義預金かどうかは、いくつかの事情を合わせて判断されます。よくあるケースを表にしました。

ケース	判定の傾向	理由・注意
親がお金を出し、通帳・印鑑も親が管理。子は口座を知らない	親の相続財産	子が使える状態になかった
親が通帳を管理していたが、子は口座の存在を知っていた	判断が分かれやすい	知っていただけでは足りないことがある
毎年贈与契約書を作り、通帳・印鑑は子が管理	子の財産	贈与が成り立っていたと説明しやすい
子が働いて自分で入金した分	子の財産	もともと子のお金
贈与税の申告はしていたが、通帳は親が持っていた	判断が分かれやすい	申告だけで子の財産と決まるわけではない

例えばこんな会話が、税務調査の場面で出ることがあります。

「この口座の届出印は、どなたが保管していましたか？」
「父が金庫に入れていました。私は通帳を見たこともなくて」

この答えだと、父の財産と見られる方向に傾きます。国税庁によると、令和6事務年度の相続税の実地調査では、申告漏れなどが見つかった割合が82.3%でした。申告の段階で、家族名義の預金を一つずつ確かめておきたい理由がここにあります。

名義預金を相続財産に足すと、基礎控除を超えて税金がかかることがあります。例えば、母はすでに他界していて子2人が相続するケースです。数字は計算ツールで確かめた金額です。