子ども4人が相続人の場合の相続税はいくら？財産額別の早見表

2026年10月6日2026年10月7日

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きょうだいが4人いると、『人数が多い分、相続税は安くなるの？』と気になりますよね。

結論から言うと、相続人が多いほど基礎控除が大きくなり、1人あたりの税率も下がりやすくなります。この記事では、子ども4人のケースで遺産額ごとの税額を早見表で確認していきます。

子ども4人なら、相続税はいくらからかかる？

このケースの結論

相続人が子4人だけなら基礎控除は5,400万円、配偶者もいて相続人5人なら6,000万円です。遺産6,000万円の場合、子4人だけなら相続税の総額は60万円（1人15万円）、配偶者と子4人なら0円で申告も要りません。

基礎控除は「3,000万円＋ 600万円 × 法定相続人の数」です。4人なら5,400万円、5人なら6,000万円になります。

遺産がこの金額以下なら、相続税はかからず申告も不要なんです。課税価格は、生命保険金の非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）や借入金・葬式費用を差し引いた後の金額で見てください。

法定相続分どおりに分けた場合の早見表です。子4人だけの時は1人4分の1、配偶者がいる時は配偶者2分の1・子は8分の1ずつで計算しています。配偶者の分は、配偶者の税額軽減で0円になる前提です。

遺産（課税価格）	子4人だけ：総額	子4人だけ：子1人	配偶者＋子4人：総額	配偶者＋子4人：子1人
6,000万円	60万円	15万円	0円	0円
8,000万円	260万円	65万円	200万円	25万円
1億円	490万円	122万5,000円	450万円	56万2,500円
1億5,000万円	1,240万円	310万円	1,175万円	146万8,700円
2億円	2,120万円	530万円	2,250万円	281万2,500円
3億円	4,580万円	1,145万円	4,700万円	587万5,000円

『2億円以上だと、配偶者がいる方が総額は大きいの？』と思った方もいるはずです。実はそうなんです。ただ、配偶者の取得分には軽減が効くので、家族が実際に納める合計は半分ほどになります。

子4人だけのケースでは、1人1,150万円に15%をかけて50万円を引き、122万5,000円ずつです。配偶者がいるケースでは、配偶者の分は軽減で0円、子は56万2,500円ずつになります。

『母はもう高齢だから、最初から子どもたちで分けたい』という相談はよくありますよね。

遺産1億円で、配偶者が何も取得せず子4人が2,500万円ずつ受け取ると、総額450万円をそのまま子4人で分けます。1人112万5,000円で、合計450万円です。

ケース	家族が今回納める合計	理由・注意
法定相続分どおり（配偶者5,000万円）	225万円	配偶者の分は軽減で0円。ただし配偶者が亡くなった時の二次相続で、その5,000万円に相続税がかかることがある
子4人だけで分ける	450万円	今回の税額は増えるが、配偶者の財産は増えない

どちらが得かは、配偶者自身の財産や年齢で変わります。今回と二次相続の合計で比べてみてください。

「4人もいると、話し合いがまとまる気がしません」
「期限内にまとまらない時は、法定相続分で仮に申告して、分割見込書を出しておく方法があります」

相続税の申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。配偶者の税額軽減で0円になる場合も、申告は要ります。