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相続税の申告を税理士に頼もうと思ったものの、費用が気になる。『うちの遺産だと、報酬はいくらくらいになるの？』と調べている方も多いはずです。
結論から言うと、相続税申告の税理士報酬は遺産総額の0.5〜1%程度が目安と言われることが多いです。この記事では、遺産額や土地の数ごとの見積もりの考え方を、ケースで見ていきます。
うちの遺産額だと、申告費用はどれくらい？
遺産総額が1億円で妻と子2人が相続するケースなら、目安の0.5〜1%で計算すると50万〜100万円です。遺産5,000万円なら25万〜50万円になります。ただ、税理士報酬は自由化されていて公的な基準はないので、実際の金額は見積もりで確かめてください。
遺産規模ごとに、目安の範囲と相続税の額を並べるとこうなります。相続税は法定相続分どおりに分けた場合の金額で、実際に計算した結果です。
| 遺産規模のケース | 相続税（納付税額の合計） | 報酬の目安（0.5〜1%で計算） | 理由・注意 |
|---|---|---|---|
| 子2人・遺産5,000万円 | 80万円 | 25万〜50万円 | 預金中心なら作業は比較的少ない |
| 妻と子2人・遺産8,000万円 | 175万円 | 40万〜80万円 | 妻は税額軽減で0円でも申告が要る |
| 妻と子2人・遺産1億円 | 315万円 | 50万〜100万円 | 二次相続を見た分け方の相談も入りやすい |
目安はあくまで「遺産の大きさ」から見たものです。同じ遺産額でも、中身によって見積もりは上下します。
土地の数や相続人の数で、なぜ見積もりが変わるの？
ここが大事なところです。見積もりを大きく左右するのは、財産の種類と手間のかかり方なんです。
土地は、市街地なら路線価方式で評価し、形や道路の付き方で計算が変わります。土地が1か所か、自宅のほかに貸地や畑がいくつもあるかで、作業量はかなり違います。
例えば、同じ遺産1億円でも、次の2つのケースでは見積もりが変わりやすいです。
| 同じ遺産1億円のケース | 見積もりへの影響 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 預金8,000万円と自宅の土地1か所 | 抑えめになりやすい | 評価する土地が少ない |
| 自宅のほかにアパートと貸地が3か所 | 上がりやすい | 土地ごとの評価や貸家建付地の計算が要る |
ほかにも、見積もりが上がりやすいのは次のようなケースです。
- 評価する土地の数と種類（自宅・貸地・農地など）
- 非上場株式があるか
- 相続人の数と、遠方に住む相続人がいるか
- 小規模宅地等の特例を使うか
- 申告期限までの残り時間
- 書面添付制度に対応してもらうか
『見積もりで何を比べればいいの？』と迷いますよね。総額だけでなく、何が基本料金に入っていて、何が加算になるかを見てみてください。
「土地が増えると、追加でいくらかかりますか？」
「1か所ごとに加算になる形です。見積書の内訳に書いておきますね」
こんな風に、加算の条件を見積もりの段階で聞いておくと、後から金額が変わって驚くことが減ります。料金表の見方は相続税申告の料金表の見方で詳しく見られます。
依頼が遅いと、費用は上がる？
申告期限は、亡くなった日の翌日から10か月以内です。期限まで時間がない状態で依頼すると、短い期間で書類を集めて評価する必要が出てきます。
事務所によっては、急ぎの対応を加算にしていることも。見積もりの時に、期限までの残りの月数も一緒に伝えておきましょう。
『四十九日が終わってからでいいかな』と考える方もいますよね。ただ、戸籍や財産の資料集めには思ったより時間がかかるので、見積もりだけでも早めに取っておくと安心です。
申告費用は誰が払う？
費用を相続人の誰が負担するかに、決まった形はありません。代表者がまとめて払う、取得した遺産の割合で分けるなど、家族で決めることになります。
代表者が立て替える場合は、領収書と見積書を残しておくと、あとで精算する時の話し合いがスムーズです。
立て替えた場合の扱いは税理士費用は誰が払うかで確認できます。後でもめないように、依頼する前に相続人の間で話しておきましょう。
土地が複数ある、相続人が遠方に分かれている、申告期限まで時間がない。こんなケースは、複数の税理士から見積もりを取って、内訳と対応範囲を比べてみると納得しやすくなります。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
相続税がかからない場合も、税理士費用はかかりますか？
遺産が基礎控除以下で申告不要なら、申告の報酬はかかりません。ただ、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例で0円になる場合は申告が必要なので、申告を頼めば費用がかかります。
見積もりは無料で出してもらえますか？
見積もりや初回相談を無料にしている事務所もありますが、対応は事務所ごとに違います。相談の予約をする時に、費用がかかるかを確認しておきましょう。
遺産総額の0.5〜1%より安い所は避けた方がいいですか？
金額だけでは判断できません。土地の評価の経験や、見積もりに含まれる作業の範囲を比べて、内容に見合っているかで考えてみてください。
まとめ
- 相続税申告の報酬は遺産総額の0.5〜1%程度が目安と言われることが多い
- 遺産1億円なら目安は50万〜100万円、5,000万円なら25万〜50万円
- 税理士報酬に公的な基準はなく、実際の金額は見積もりで確かめる
- 土地の数・非上場株式・相続人の数・期限までの時間で見積もりは上下する
- 費用の負担者に決まりはないので、依頼前に家族で話しておく
