妻に先立たれた夫の相続手続きと子どもとの遺産の分け方の考え方

2026年10月6日2026年10月7日

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妻が先に亡くなり、家のことも手続きのことも、何から手をつければいいか分からない。『相続は夫が死んだ時の話だと思っていた』という方も多いはずです。

結論から言うと、妻の遺産は夫と子どもで分けます。夫は配偶者の税額軽減を使えるので、夫が多めに取得すれば相続税は0円になりやすいです。ただ、それで終わりにすると、次に夫が亡くなった時に子どもの負担が増えることがあります。

この記事では、妻の財産の額と子どもの有無で、分け方と税額がどう変わるかが分かります。

妻に先立たれたら、遺産は誰がどれだけ相続する？

このケースの結論

妻の財産を相続するのは、夫と子どもです。法定相続分は夫1/2、子ども全体で1/2です。妻の財産が6,000万円で夫と子2人が法定相続分どおりに分けると、納付額は子2人で合計60万円。夫が全部を取得すると0円ですが、配偶者の税額軽減を使うための申告が必要です。

妻の財産は、妻名義の預金、妻が親から受け継いだ不動産、自宅の妻の持分などです。夫の財産より少ない家も多いので、まず基礎控除を超えるかを見てみてください。

ケース	妻の財産	相続人	納付額の合計	理由・注意
財産が基礎控除以下	3,000万円	夫と子2人	0円	基礎控除は4,800万円。申告も不要
法定相続分どおり	6,000万円	夫と子2人	60万円（子1人30万円）	夫の分は配偶者の税額軽減で0円
夫が全部取得	6,000万円	夫と子2人	0円	申告は必要。次の夫の相続で財産が増える

『夫が全部もらえば税金はゼロなら、それでいいのでは？』と思いますよね。ここが大事なところです。

夫が妻の財産を全部受け継ぐと、夫自身の財産と合わさります。次に夫が亡くなった時は子どもだけの相続になり、配偶者の税額軽減は使えません。

例えば、夫自身の財産が4,000万円あるケースで比べてみます。夫が亡くなった時の財産は、ほかの増減がないものとして計算しています。

妻の相続での分け方	妻の相続の納付額	夫の相続の財産	夫の相続の納付額（子2人）	2回の合計
法定相続分どおり（夫は3,000万円）	60万円	7,000万円	320万円	380万円
夫が全部取得（6,000万円）	0円	1億円	770万円	770万円

今回の税額だけを見ると夫が全部取得する方が得ですが、2回の合計では390万円の差になります。夫の暮らしに要るお金と、この差の両方を並べて決めておきましょう。

両親とも亡くなった後の分け方は、両親とも亡くなった後の実家と預金の分け方で人数別に見られます。

子どもがいないと、相続人の顔ぶれが変わります。妻の親が健在なら夫と妻の親、親もいなければ夫と妻の兄弟姉妹です。

ケース	夫の法定相続分	相手の法定相続分	財産6,000万円の納付額	理由・注意
夫と妻の両親（法定相続分どおり）	2/3	1/3	合計40万円（親1人20万円）	親は2割加算の対象外
夫と妻の兄弟2人（法定相続分どおり）	3/4	1/4	合計36万円（1人18万円）	兄弟姉妹は2割加算の対象
夫と妻の兄弟2人（夫が全部取得）	3/4	1/4	0円	兄弟姉妹の同意か遺言が要る

実は、妻の兄弟姉妹と遺産の話をするのは気が重い、という夫は少なくありません。妻が遺言を残していれば、兄弟姉妹には遺留分がないので、遺言どおりに夫が受け継げます。

子どもがいない夫婦の相続割合は、子供がいない夫婦のケース別の相続割合で詳しく比べています。

ここは妻に先立たれた夫が迷いやすいところです。

例えば、夫の給料から毎月妻の口座に移して貯めていたお金は、名義が妻でも中身は夫のお金かもしれません。家族名義でも実質は別の人の財産なら、いわゆる名義預金として、その人の財産と見られます。

「妻の口座だから、妻の遺産として分ければいいよね」
「でも、そのお金は父さんの給料から貯めたものじゃない？」

こんな会話になる家もあります。妻が働いて貯めたお金、妻が親から相続したお金なら妻の財産です。夫のお金を移しただけなら、妻の相続では夫の財産として扱い、次の夫の相続で問題になります。

どちらに当たるかで相続税の計算が変わるので、通帳の入金の流れを見ておきましょう。判断のポイントは、妻名義の預金が夫の相続財産になるケースで確かめられます。

妻の遺産の分け方は、夫のこれからの暮らしと、次の相続の両方で考えます。

『自分も年だし、子どもに先に渡しておきたい』と考える夫もいます。気持ちは自然です。ただ、夫がこれから長く暮らす可能性もあるので、手元のお金を残しておくことも大切なんです。

自宅の妻の持分は、夫が住み続けるなら夫が取得する形が多いです。夫婦の共有名義だった家の扱いは、夫婦共有名義の家の持分の行方を参考にしてみてください。