甥や姪に財産を残したいときの遺言の書き方と兄弟の遺留分の関係

2026年10月6日2026年10月7日

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子どもがいないので、『兄弟より、よく顔を見せてくれる甥や姪に財産を残したい』と考えていませんか。

結論から言うと、相続人が兄弟姉妹だけなら、遺言書を書けば甥や姪に全部を残せます。兄弟姉妹には遺留分がないからです。この記事では、家族の状況ごとに何が変わるかと、遺言の書き方のポイントを見ていきます。

兄弟が相続人なら、甥や姪に全部残せる？

このケースの結論

子も親もいない独身の人で、相続人が兄弟姉妹だけのケース。遺言書で「甥に遺贈する」と書けば、全財産を甥や姪に残せます。兄弟姉妹には遺留分がないので、あとから取り分を請求されることもありません。

遺言がないと、財産は法定相続人である兄弟姉妹に行きます。甥や姪が相続人になるのは、その親（あなたの兄弟姉妹）がすでに亡くなっている時だけなんです。

ここが大事なところです。甥や姪に残せるかどうかは、遺言の有無と「ほかに誰が相続人か」で決まります。家族の形ごとに見てみましょう。

親が健在なら、そもそも兄弟姉妹は相続人になりません。子がいない人の相続人の順番は、家族図で見る法定相続人でまとめて確認できます。

子なし夫婦で、配偶者と兄弟姉妹が相続人になるケースもありますよね。この場合、配偶者には遺留分がありますが、兄弟姉妹にはありません。

『妻に家を、甥に預金を』のように、配偶者の暮らしを守りつつ甥や姪に一部を残す書き方が現実的です。配偶者側の取り分は子なし夫婦のケース別の相続割合で見ておきましょう。

甥や姪は、多くの場合あなたの相続人ではありません。なので遺言では「相続させる」ではなく「遺贈する」と書くのが基本です。代襲で甥や姪が相続人になる時は「相続させる」と書けます。

遺言を書く前に決めておくこと

自筆証書遺言は、全文・日付・氏名を自分で書いて押印します。財産目録はパソコンで作っても、通帳のコピーを付けてもかまいません。各ページに署名と押印が要ります。

法務局の自筆証書遺言書保管制度を使えば、手数料1通3,900円で預けられ、家庭裁判所の検認も要りません。公正証書遺言は公証役場で作り、証人2人が立ち会います。こちらも検認は不要です。

「兄から『なんで甥なんだ』と言われませんか？」
「兄弟姉妹には遺留分がないので、遺言どおりに分けられます。ただ、気持ちの面では、生前に話しておくほうが揉めにくいですよ」

実は、甥や姪が財産を受け取ると、相続税は2割増しになります。配偶者・子・親以外が取得した分には2割加算がかかるからです。兄弟姉妹が受け取る場合も同じく2割加算です。

例えば、独身で兄2人が法定相続人、遺産6,000万円を遺言で甥に全部遺贈したケースで計算してみます。

基礎控除の人数は、遺産をもらう甥ではなく、法定相続人である兄2人で数えます。兄2人が3,000万円ずつ相続した場合も、2割加算で1人108万円、合計216万円になります。

もう一つ注意したいのが生命保険です。死亡保険金の非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）は、相続人が受け取った分にしか使えません。甥や姪が受取人だと、非課税枠は使えないんです。

遺産に土地がある、甥と姪の複数人に分けたい、相続税がかかりそう。こんなケースは、遺言の中身と税金を一緒に税理士に見てもらうと安心です。特例が使えるかなど個別の判断は税理士に確認を。

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