兄弟から遺留分を請求された時に払う金額の計算と支払い方

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遺留分を請求されたら、いくら払う？

請求されてまず確認したいのは、相手に本当に遺留分があるかです。遺留分があるのは、亡くなった人の配偶者・子（孫）・親だけなんです。

『兄弟から請求された』という時、それが亡くなった親から見た子ども同士なのか、亡くなった人自身の兄弟なのかで、結論がまったく変わります。

子3人で長男が全部受け取ったケースの計算は？

遺留分の全体は、相続人が親だけの場合を除いて遺産の2分の1です。それを法定相続分で分けたものが、1人ひとりの遺留分になります。

先ほどの子3人のケースを、順番に計算してみます。

借金がある場合は、遺産から差し引いてから計算します。例えば、同じケースで父に600万円の借入金があれば、もとになる財産は5,400万円になり、次男と三男の遺留分はそれぞれ900万円です。

また、請求してきた兄弟が、生前に親から多額の援助（住宅資金など）を受けていたなら、一定の範囲でその分も計算に入ります。『弟だけ家を建てる時にお金をもらっていた』という事情があるなら、贈与の記録を探しておきましょう。

母が健在のケースはどうなる？

例えば、父が亡くなり、母と長男・次男の3人が相続人、遺言で長男が8,000万円をすべて受け取ったケースです。

母と次男の両方から請求されると、長男は合計3,000万円を払うことになります。遺留分の割合の考え方は、遺留分はいくら？ケース別の計算でほかの家族の形も確認できます。

遺留分はどうやって払う？

2019年7月1日以降に始まった相続では、遺留分はお金で払います。遺言でもらった実家を、兄弟と共有にして渡す必要はないんです。

ただ、遺産の大半が実家だと、まとまった現金を用意できないこともありますよね。払い方には、いくつかのケースがあります。

すぐに現金を用意できない時は、裁判所に支払い期限を延ばしてもらう「期限の許与」を求めることができます。これは法務省が相続法の見直しの中で示している仕組みです。

分割払いを話し合う時は、こんなやりとりになることが多いです。

「一度に1,000万円は無理なんだ。毎年分けて払う形でいいかな」
「いいよ。ただ、回数と期限は書面にしておこうね」

実家を残しながら現金を用意する方法は、代償金を払うお金がない時の方法も参考になります。

払った後、相続税はどうなる？

ここは見落としやすいところです。相続税をすでに申告していた場合、遺留分を払うと、払った人と受け取った人の税額が入れ替わります。

先ほどの子3人・遺産6,000万円のケースで比べてみます。基礎控除は4,800万円、課税遺産総額は1,200万円で、相続税の総額は120万円です。

総額は120万円のままで、分担が変わるわけです。長男は納めすぎた分を取り戻す手続きを、次男と三男は申告する手続きをすることになります。

調停を申し立てられたらどうなる？

話し合いがまとまらないと、相手から家庭裁判所に調停を申し立てられることがあります。申立先は、原則として請求される側（あなた）の住所地の家庭裁判所です。

『裁判所から書類が来たら、もう負けなの？』と身構えてしまいますよね。でも、調停は調停委員を間に入れた話し合いの場なんです。

調停では、遺産の評価額や生前の贈与について、双方が資料を出し合います。実家の評価で意見が分かれた時は、鑑定を行うこともあります。

払う額に納得できない点があるなら、その理由と資料をそろえて臨みましょう。無視をして欠席を続けると、話し合いで決める機会を自分から手放すことになります。

遺産に土地や自宅がある、生前の贈与で遺留分の額が変わりそう、払った後の相続税の直しも必要。こんなケースは、財産の評価と税金の計算をまとめて税理士に見てもらうと、払う額の根拠もはっきりします。

よくある質問

まとめ

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