相続で土地と現金をどう分ける？兄弟2人・3人のケース別の分け方

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土地と現金は、兄弟で何対何に分ければいい？

親の遺言がなければ、兄弟の法定相続分は人数で均等です。2人なら2分の1ずつ、3人なら3分の1ずつになります。

ただ、法定相続分どおりでなくても、兄弟全員が納得すれば自由に決めて構いません。『兄が実家を守るなら少し多めでいい』という形もありです。

ここでは、法定相続分どおりにそろえる場合で金額を見ていきますね。計算の順番はどのケースも同じです。

兄弟2人なら：土地1,800万円・現金1,200万円のケース

例えば、両親ともに亡くなり、実家の土地建物が1,800万円、預金が1,200万円残ったケースです。兄が実家を継ぎたいと言っています。

このケースは、遺産の現金が多いので兄の手出しは300万円で済みます。

「300万円なら貯金から出せる」
「じゃあ実家は兄さんにお願いするよ」

こんなふうに、比較的まとまりやすい形です。

なお、遺産3,000万円で相続人2人なら、基礎控除4,200万円の内側なので相続税はかかりません。申告も不要です。

兄弟3人なら：土地3,000万円・現金1,500万円のケース

次は、土地の割合がもっと大きいケースです。実家の土地建物が3,000万円、預金が1,500万円、相続人は兄弟3人とします。

長男の手出しが1,500万円になりました。ここが兄弟3人のケースで止まりやすいところなんです。

『そんなお金、すぐには用意できない』という長男の気持ちも分かりますよね。その場合は、次のような選択肢を比べることになります。

遺産4,500万円・相続人3人なら、基礎控除4,800万円の内側なので、このケースも相続税はかかりません。

現金が足りない時は売って分ける

代償金が払えない時の現実的な答えが、土地を売って現金で分ける換価分割です。

売って現金にすれば、1円単位で分けられます。土地の評価で揉める必要もなくなるんです。

ただ、売る時には次の点に注意してください。

• 売って利益が出ると、受け取った兄弟それぞれに譲渡所得の税金がかかることがある
• 取得費・取得時期は親から引き継ぐので、昔買った土地は利益が大きく出やすい
• 1981年（昭和56年）5月31日以前に建てられた空き家なら、3,000万円特別控除の対象になることがある（2024年以降の譲渡で相続人が3人以上なら1人2,000万円）
• 売れるまでの固定資産税や管理費の負担を決めておく

土地はいくらと見る？評価額で取り分が変わる

土地と現金を分ける時、いちばん揉めやすいのが「土地をいくらと見るか」です。

土地の金額には、いくつかの物差しがあります。

例えば、兄弟2人のケースで土地を路線価で1,800万円、売れる値段で2,400万円と見るとします。売れる値段で計算すると遺産は3,600万円になり、1人1,800万円が目安です。兄の手出しは300万円から600万円に増えます。

土地を取る人は低い金額、現金を受け取る人は高い金額で計算したくなりますよね。どの物差しを使うかを、最初に兄弟で決めておきましょう。

実は、どれを使うかに決まりはありません。全員が納得できる物差しなら、査定を複数取って平均を使う方法もあります。

土地の分け方そのものを、分筆や共有も含めて比べたい方は土地を兄弟で相続する時の分け方の比較も見てみてください。

遺産が多く相続税がかかる、土地の評価が難しい、代償金の額で話がまとまらない。こうしたケースは、税理士に評価額と税額をまとめて出してもらうと話し合いが進めやすくなります。

よくある質問

共有名義のリスクは共有名義で相続するとどうなるか、遺言で取り分が減らされた時は遺留分の計算で詳しく見ています。

まとめ

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