独身の人が亡くなったら相続人は誰？親・兄弟・甥姪の有無別のケース

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

独身の人が亡くなったら、誰が相続人になる？

相続人には順番があります。独身で子がいない人の場合、第1順位の子がいないので、第2順位から見ていくことになります。

ここが大事なところです。「独身」でも、過去に認知した子や養子がいると、その子が第1順位の相続人になります。親や兄弟には回りません。

親・兄弟・甥姪の有無で、取り分はどう変わる？

よくある家族のケースで、誰がどれだけ相続するかを並べてみます。

『兄も弟も同じ兄弟なのに、取り分が違うの？』と驚きますよね。父母の片方だけが同じ兄弟姉妹（半血）は、両親とも同じ兄弟姉妹の2分の1になるんです。

また、甥姪が亡くなっていても、その子（兄弟姉妹の孫）は相続人になりません。代わりに相続できるのは甥姪までです。

兄弟が亡くなった時の細かいケースは、独身の兄弟が亡くなった時の相続のケース別解説でも確認できます。

遺産5,000万円なら、相続税はいくら？

遺産5,000万円を法定相続分どおりに分けたケースで比べてみます。

母1人のケースは、相続人が1人なので基礎控除が小さく、合計の税金が大きくなっています。

兄弟2人のケースは、父母2人と課税遺産総額が同じなのに、合計が16万円多くなっています。兄弟姉妹は、相続税が2割増しになる2割加算の対象だからです。甥姪が相続する場合も同じです。

兄弟3人のケースは、相続人が1人増えて基礎控除が600万円上がるので、課税遺産総額が200万円まで小さくなっています。兄弟が多いほど、1人あたりの税金は軽くなりやすいんです。

兄弟2人のケースの計算の流れも見ておきましょう。

独身の人が遺言を書くと、何が変わる？

独身の人の相続は、遺言の効き方がケースによって大きく違います。

例えば、兄弟とは疎遠で、長く支えてくれた友人に財産を残したいケース。兄弟姉妹には遺留分がないので、遺言で友人に全部を遺贈することもできます。

「兄弟に何も残さないと、もめないかな」
「遺留分はないけど、理由をひと言書いておくと受け止めやすいよ」

ただし、相続人でない人が受け取った場合も、相続税の2割加算の対象です。

遺言を書くなら、形式の不備で無効にならない方法を選びたいですよね。自筆証書遺言は法務局の保管制度を使えば、手数料1通3,900円で預けられ、家庭裁判所の検認も要りません。

公正証書遺言は公証役場で証人2人の立ち会いのもとで作ります。相続人が兄弟や甥姪で、自分の死後に連絡を取り合う人がいないケースでは、遺言執行者も決めておくと手続きが進みやすくなります。

パートナーがいるけれど結婚していない人は、内縁の妻に財産を残す方法のケース別比較も参考にしてみてください。

兄弟や甥姪が相続する時の注意点は？

兄弟姉妹や甥姪が相続人になると、手続きの負担がぐっと重くなります。

戸籍集めは、2024年3月1日から広域交付で本籍地以外の窓口でも請求できるようになりました。ただ、請求できるのは本人・配偶者・父母や祖父母・子や孫の戸籍です（法務省 戸籍証明書等の広域交付）。兄弟姉妹の戸籍は対象に入っていない点に注意が必要です。

法務局で法定相続情報一覧図の写しを無料でもらっておくと、銀行や登記で戸籍の束を何度も出さずに済みます。

甥姪まで相続人が広がっている、相続人の誰かと連絡がつかない、遺産が基礎控除を超えそう。こんなケースは戸籍の確認から申告まで時間がかかるので、税理士に相談すると楽です。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

子供がいない夫婦で夫が亡くなったら？親・兄弟がいるケース別の相続割合と相続税

独身の兄弟が亡くなった時の相続は？親がいる・いない・甥姪がいるケース別

相続人がいない場合に遺産は誰へ？内縁・介護した人がいるケース別の行き先

法定相続人は誰になる？配偶者・子・親・兄弟の家族図10パターンで確認