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父の書類を片付けていたら、知人の借金の連帯保証の契約書が出てきた。『保証人の立場も、子どもが引き継ぐの？』と不安になりますよね。
結論から言うと、連帯保証人としての責任は相続されます。ただ、保証の種類や、借りた本人が返せているかどうかで、相続放棄が必要かは変わります。この記事では、よくある保証のケースごとに判断の目安を見ていきます。
連帯保証人だった親の保証債務は、相続される？
親が連帯保証人になっていた借金の保証は、相続人が法定相続分に応じて引き継ぐのが基本です。借りた本人が返せなくなりそうで、親の財産より保証の額が大きいなら、3か月以内の相続放棄を考えるケースです。賃貸や取引の根保証は、親が亡くなった後に発生した分は保証の対象外になります。
相続人は、亡くなった人の権利と義務を、一身に専属するものを除いて全部引き継ぎます（民法896条）。保証人としての義務も、ここに含まれるんです。
例えば、父が知人の借金1,000万円の連帯保証人で、母と子2人が相続人のケースです。法定相続分どおりなら、母が500万円分、子が250万円分ずつの保証を引き継ぐ形になります。
『借りた人が払っているなら関係ないのでは？』と思う方もいるはずです。確かに、借りた本人が返し続けていれば、保証人に請求は来ません。ただ、返済が止まった時に請求される立場は残ります。
保証の種類と状況で、判断はどう変わる？
親の保証がどんな形かで、引き継ぐ範囲が変わります。代表的なケースを並べてみます。
| ケース | 結論 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 知人の借金を金額を決めて保証、本人は返済中 | 保証は引き継ぐが、すぐ請求は来ない | 返済が止まれば請求される |
| 同じ保証で、本人がすでに返せていない | 相続放棄を前向きに考える | 親の財産より保証額が大きければ負担が残る |
| 子のアパートの賃料などをまとめて保証（根保証） | 亡くなった後に生じた分は対象外 | 亡くなった時点で確定した分は引き継ぐ |
| 親が経営する会社の借入を保証 | 会社の財務と合わせて判断 | 事業を継ぐかどうかも関わる |
3つ目の根保証は、範囲の決まっていない債務をまとめて保証する契約です。法務省の案内では、個人が保証人になる根保証は、主債務者や保証人が亡くなった時などは、その後に発生する主債務が保証の対象外になるとされています（法務省 保証に関する民法のルール）。
このルールは2020年4月1日以降の契約に当てはまります。借入金を含む根保証は、それより前の2005年4月1日から同じような決まりがあります。古い契約は、内容を確かめておきましょう。
相続放棄するか迷う時に、何を見ればいい？
保証がある時に難しいのは、請求が来るかどうかが、借りた本人しだいという点ですよね。
判断の目安は、親のプラスの財産と、保証も含めたマイナスの比べ方です。
- 保証の契約書（相手、金額、根保証かどうか）
- 借りた本人が今も返済しているか
- 金融機関などから保証人あての通知が来ていないか
- 親の預金や不動産など、プラスの財産の総額
- 自分が相続を知った日から3か月以内か
例えば、借りた本人に連絡するとこんな話になることも。
「父が保証人になっていた件、今の返済はどうなっていますか」
「毎月払っていますが、正直苦しい時期もあります」
こうした状況なら、プラスの財産が少ない場合は放棄も選択肢になります。一方で、実家や預金がまとまってあるなら、放棄するとそれも手放すことになります。
借金があると分かったのが3か月を過ぎた後のケースは、借金を知らなかった時の相続放棄で詳しく見られます。全体の判断の流れは相続放棄をすべきケースも参考にしてみてください。
保証債務は相続税の計算で差し引ける？
相続税では、借入金などの債務を財産から差し引けます。ただ、保証債務は原則として差し引けません。
国税庁の案内では、保証債務は、払った後に借りた本人へ請求して取り戻せる性質があるため、確実な債務とはいえないとされています（国税庁 No.4126 相続財産から控除できる債務）。
例外は、借りた本人が返せない状態で、保証人が払わなければならず、本人に請求しても取り戻せる見込みがないケースです。この場合は、返せない部分の金額を差し引けます。
保証の額が大きく、親の財産も相続税がかかる規模、保証を差し引けるかの判断が必要、相続放棄の期限が近い、といったケースは、専門家に任せると判断が楽になります。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
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よくある質問
連帯保証人の立場は相続放棄すれば引き継がなくて済みますか？
済みます。相続放棄をすると初めから相続人でなかったことになるので、保証債務も引き継ぎません。ただ、プラスの財産も受け取れなくなり、次の順位の親族に相続が移ります。
親が亡くなった後に借りた本人が返済をやめたら、子に請求が来ますか？
親が金額を決めて保証していた場合は、相続人に請求が来ることがあります。賃料などの根保証なら、親が亡くなった後に生じた分は保証の対象外です。
保証債務は相続税の計算で差し引けますか？
原則として差し引けません。借りた本人が返せない状態で、取り戻せる見込みもない部分だけは差し引けます。要件を満たすかは税理士に確認してみてください。
まとめ
- 親の連帯保証債務は、相続人が法定相続分に応じて引き継ぐのが基本
- 借りた本人が返済中なら、すぐに請求は来ない
- 個人の根保証は、親が亡くなった後に生じた分は対象外
- 保証額が親の財産より大きくなりそうなら、3か月以内の相続放棄を考える
- 保証債務は相続税で原則差し引けない。返せない部分だけは例外
