株式投資をしていた親が亡くなったら株はどうする？手続きの流れ

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母が証券口座に上場株を残して亡くなったら？

株がある相続で迷いやすいのは、「いつ売れるか」と「いくらで評価されるか」の2つなんです。

証券口座は凍結される。株を移すまでの流れ

『亡くなった日に値下がりしたら、急いで売りたい』と思う方もいますよね。ただ、凍結後は相続人であっても勝手に売ることはできません。

残高証明書は、相続税の申告や遺産分割の話し合いに使います。複数の証券会社と取引していた場合は、それぞれに頼んでおきましょう。

「お母さん、ネット証券も使ってたみたい」
「スマホのアプリを見れば、どこの会社か分かるかも」

紙の郵便物が少ないネット証券は、見落としやすいので注意が要ります。年1回届く取引報告書や、配当の振込記録もヒントになります。

取引していた証券会社が分からない時

手がかりがまったく無い時は、証券保管振替機構に開示請求をする方法があります。上場株を持っていた人が、どの証券会社などに口座を開いていたかを調べられる仕組みです。

見つかった会社に連絡すれば、そこから先は上の流れと同じです。開示の手数料や書類は、請求する前に機構の案内で確かめておきましょう。

兄弟で株をどう分ける？

株の分け方は、相続人全員で自由に決められます。よくあるのは次の3つです。

• 銘柄ごとに分ける（A社株は長男、B社株は次男など）
• 同じ銘柄を株数で分ける
• 1人がまとめて受け取り、ほかの相続人には預金などで調整する

『値上がりしそうな株を取り合いになりそう』と心配な家族もいますよね。評価額は亡くなった時点で決まるので、その後の値動きまで公平にするのは難しいんです。気になるなら、売って現金で分ける方法も考えてみてください。

戸籍の束を何度も出したくない時は、法務局の法定相続情報一覧図の写しを使えます。無料で交付され、証券会社や銀行の手続きで戸籍の代わりになります。

相続税では、株はいくらで評価される？

上場株は、次の4つの価格のうち最も低い価格で評価します。ここが株の相続で知っておきたいところです。

亡くなった日に株価が高くても、その前の月の平均が低ければそちらを使えます。値動きのある財産なので、評価の幅が少し下がる仕組みになっているんです。

非上場の会社の株は、類似業種比準方式・純資産価額方式・配当還元方式を、会社の規模や持ち方で使い分けます。家族の会社の株を持っていた場合は、計算が大きく変わるので税理士に確認してみてください。

母と子2人で相続するケースとの違い

同じように株を含む財産でも、配偶者がいるかどうかで納める税額が変わります。母が残る家族の場合と比べてみましょう。

父が亡くなるケースでは、母の分は配偶者の税額軽減で0円です。子2人が87万5,000円ずつ納めます。母の0円は申告して初めて認められるので、税額が0円でも申告が必要です。

財産が8,000万円と多くても、納付額は子2人だけのケースより少なくなっています。ただし、母が亡くなった時の二次相続では、母が受け取った分にも相続税がかかることを覚えておきましょう。

相続した株を売る時の税金

『相続税を払ったのに、売ったらまた税金？』と思いますよね。実は、売った利益には所得税がかかります。

相続した株の取得費と取得時期は、亡くなった親から引き継ぎます。親が安く買っていた株なら、売った時の利益が大きく出ることもあるんです。

相続税の申告期限の翌日から3年以内に売れば、取得費加算の特例を使えます。納めた相続税の一部を取得費に足せるので、売った時の税金が軽くなることがあります。

亡くなった年の配当と所得税

親が配当や売却益を確定申告していた場合は、亡くなった年の分を準確定申告します。期限は相続の開始を知った日の翌日から4か月以内です。

年金も受け取っていた親なら、年金をもらっていた親が亡くなった時の手順と並べて進めると漏れが減ります。不動産投資もしていたケースは不動産投資をしていた親の物件と借入で確認できます。

証券会社が複数ある・非上場の株がある・売るタイミングで税金を比べたい。こんなケースは、相続税の申告と株の評価をまとめて税理士に見てもらうと進めやすくなります。

よくある質問

まとめ

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