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親が亡くなった後、カードローンの督促や税金の滞納の通知が届いた。『親の借金を子どもが払わないといけないの？』と不安になりますよね。
結論から言うと、親の借金は相続の対象ですが、家庭裁判所で相続放棄をすれば引き継がずにすみます。ただ、放棄すると預金や家も受け取れません。
この記事では、借金と財産の額のバランスごとに、放棄するか相続するかを判断表で見ていきます。
親の借金、わが家は放棄すべき？
例えば、父が亡くなり、母と子2人が相続人のケースです。預金が300万円、カードローンなどの借金が800万円なら、借金のほうが多いので子は相続放棄を考える場面です。反対に、自宅と預金で1億円、借金が3,000万円なら、相続して財産から借金を返す道があります。どちらか分からない時は、期間の伸長や限定承認を考えます。
判断の軸は、とてもシンプルです。プラスの財産とマイナスの借金、どちらが多いかなんです。
| ケース | 判断 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 借金が財産より明らかに多い | 相続放棄を考える | 借金を引き継がずにすむ |
| 財産が借金より明らかに多い | 相続する | 財産から借金を返しても手元に残る |
| どちらが多いか分からない | 調べる、期間の伸長、限定承認 | 3か月以内に決められない時の手 |
| 借金は少ないが実家を残したい | 相続する | 放棄すると家も受け取れない |
| 親が連帯保証人だった | 相続放棄を考える | 保証の債務も相続の対象 |
『少しでも借金があるなら放棄したほうが安全』と思う方もいますよね。ただ、財産のほうが多いなら、放棄すると損をすることも。まずは両方の額を並べてみてください。
親の借金はどうやって調べる？
親の借金は、子が知らないことが多いですよね。督促状が届いて初めて分かるケースも少なくありません。
調べる場所を先に押さえておきましょう。
- 郵便物（督促状、利用明細、契約書の控え）を見る
- 通帳の引き落とし欄で、ローンやカードの返済がないか見る
- 信用情報機関に開示を請求する
- 固定資産税の通知や確定申告の控えで、税金の滞納がないか見る
- 事業をしていたなら、取引先や保証契約の書類を見る
調べる間に、亡くなった親の預金を引き出して使うのは避けておきましょう。財産を処分・消費すると、単純承認とみなされて放棄できなくなることがあります。
「とりあえず、親の口座から督促の分を払っておこう」
「待って、それをすると放棄できなくなるかもしれない」
こんなやりとりは珍しくありません。払うかどうかは、放棄するかを決めてからでも遅くないんです。
3か月で調べきれない時は
相続放棄の期限は、自分のために相続の開始があったことを知った時から3か月以内です。財産の調査が間に合わない時は、期限内に家庭裁判所へ期間の伸長を申し立てられます。
数え方の例は3か月はいつから数えるかのケース別解説で確認できます。
どちらが多いか分からない時の限定承認
限定承認は、プラスの財産の範囲で借金を引き継ぐ手続きです。借金が多くても、財産を超えて払う必要はありません。
ただ、相続人全員で共同して、3か月以内に申述する必要があります。兄弟の1人でも反対だと使えないので、足並みがそろうかがポイントです。
税金の滞納・入院費・カードローンも放棄できる？
『税金だけは放棄しても逃れられない』と聞いたことがある方も多いはずです。
相続放棄すると、初めから相続人でなかったことになります。亡くなった親の借金は、カードローンも、未払いの税金も、まとめて引き継ぎません。
入院費は誰が払う？
亡くなった親の入院費も、親が負っていた支払いです。放棄すれば、相続人として払う立場にはなりません。
ただ、病院から家族に請求が来ることはあります。子が自分のお金で払うのは自由ですが、親の預金から払う時は、財産の処分と見られないか慎重に考えておきましょう。
親が連帯保証人だった時は
見落としやすいのが、親が誰かの連帯保証人になっていたケースです。親本人に借金がなくても、保証人としての債務は相続の対象になります。
例えば、親が知人の事業の借入れを保証していたケースです。借りた本人の返済が止まると、相続人に請求が来ることがあるんです。
保証契約は、通帳や郵便物からは見つけにくいですよね。事業をしていた親なら、取引先や知人にも心当たりを聞いておきましょう。
放棄した後に取り立てが来たら
放棄が受理された後に督促が来ることもあります。その時は、家庭裁判所で相続放棄をしたことを債権者に伝えましょう。
『放棄したのに、まだ請求が来る』と焦る方も多いはずです。放棄した人は相続人ではないので、払う必要はありません。慌てて自分のお金で払う前に、落ち着いて伝えてみてください。
放棄したら借金は誰に回る？
子が全員放棄すると、次の順位の父母や兄弟姉妹が相続人になります。借金の督促が、叔父叔母に届くこともあるんです。
放棄が誰に回るかは兄弟に借金が回るケース別の流れで確認できます。
財産のほうが多い時、借金は相続税でどう扱う？
財産が借金より多く、相続すると決めたケースです。この場合、借金は相続税の計算で差し引けます。
借入金や未払いの税金、葬式費用は、財産から引けるんです。
例えば、父が亡くなり、母と子2人が相続人のケースです。自宅と預金が1億円、カードローンなどの借金が3,000万円とします。葬式費用はここでは考えません。
| 計算の流れ | 母が半分取得する場合 | 子2人だけで分ける場合 |
|---|---|---|
| 課税価格の合計（1億円 − 借金3,000万円） | 7,000万円 | 7,000万円 |
| 法定相続人の数 | 3人 | 3人 |
| 基礎控除 | 4,800万円 | 4,800万円 |
| 課税遺産総額 | 2,200万円 | 2,200万円 |
| 相続税の総額 | 225万円 | 225万円 |
| 母の納付税額 | 0円（配偶者の税額軽減） | 取得なし |
| 子1人あたりの納付税額 | 56万2,500円 | 112万5,000円 |
| 納付税額の合計 | 112万5,000円 | 225万円 |
母が半分取得すると、配偶者の税額軽減で母の分は0円になります。ただし、0円になる場合でも相続税の申告は要ります。
子2人だけで分けると、この相続での納付は増えます。一方で、母が多く取得すると、母が亡くなった時の相続で子の税金が増えることも。どちらがいいかは家ごとに違うんです。
なお、相続放棄した人がいても、基礎控除は放棄した人を人数に数えて計算します。
借金を引いても財産がまとまって残り、配偶者の税額軽減や自宅の特例を使えるか確かめたいケースは、税理士に計算と申告をまとめて頼むと安心です。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
親の借金は子どもが払わないといけませんか？
相続すれば、借金も法定相続分に応じて引き継ぎます。家庭裁判所で相続放棄をすれば、借金を引き継がずにすみます。期限は相続が始まったと知った時から3か月以内です。
税金の滞納も相続放棄で引き継がずにすみますか？
相続放棄すると初めから相続人でなかったことになるので、亡くなった親の未払いの税金も引き継ぎません。
借金があるか分からない時はどうすればいいですか？
郵便物や通帳、信用情報機関への開示請求で調べます。3か月で調べきれない時は、期限内に家庭裁判所へ期間の伸長を申し立てておきましょう。
まとめ
- 借金が財産より多ければ放棄、財産が多ければ相続、分からなければ調査・期間の伸長・限定承認
- 調べる間に親の預金を使うと、放棄できなくなることがある
- 放棄すればカードローンも未払いの税金も引き継がないが、次の順位の親族に回る
- 相続する場合、借金や未払いの税金、葬式費用は相続税の計算で差し引ける
- 配偶者の税額軽減で0円になっても申告は要る
