家族構成を書き出して法定相続人と割合を自分で判定する手順

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紙に書き出すと、相続人は誰になる？

相続人を判定する時の考え方は、とてもシンプルです。配偶者は常に相続人。そのうえで、子、親、兄弟姉妹の順に「いるかどうか」を見ていきます。

ポイントは、前の順位に1人でもいれば、後ろの順位の人は相続人にならないことです。子が1人でもいれば、親や兄弟姉妹は相続人ではありません。

『頭の中で考えるだけでも分かりそう』と思うかもしれません。ただ、実際には「先に亡くなった子」「前の結婚の子」「養子」などが混ざると、すぐにこんがらがるんです。だからこそ、紙に書き出すのがおすすめです。

家系図を書き出して判定する手順

用意するのは、紙とペンだけです。次の順番で書いてみてください。

割合の組み合わせは、次の3パターンだけ覚えておけば大丈夫です。

配偶者がいなければ、丸がついた人たちで全体を均等に分けます。家族の形をもっとたくさん見たい方は、家族図10パターンで相続人を確認する記事も合わせてどうぞ。

ケース別に判定してみると、結論はこう変わる

手順どおりに書くと、似た家族でも結論が変わるのがよく分かります。代表的なケースを並べてみました。

例えば、3番目のケース。妻は『夫の財産は全部私のものになる』と思っていたのに、夫の兄2人も相続人だった、ということは珍しくありません。

「子どもがいないと、兄弟まで出てくるの？」
「そうなんです。親が先に亡くなっていると、兄弟姉妹が相続人になります」

子がいない夫婦ほど、書き出してみる価値があります。

自分で判定する時につまずきやすいポイント

手順どおりに書いても、迷いやすいケースがいくつかあります。

もう一つ、相続放棄が入るケースも要注意です。例えば、子2人が全員相続放棄すると、子は初めから相続人でなかった扱いになります。すると第2順位の親、親もいなければ第3順位の兄弟姉妹へと、相続人が移っていくんです。

『子どもが放棄すれば、全部妻のものになる』と思っていると、夫の親や兄弟が相続人になって驚くことに。放棄を考える時は、書き出した家系図で次に誰へ移るかまで確認しておきましょう。

特に気をつけたいのが、前婚の子です。今の家族が存在を知らないこともありますよね。

亡くなった人の出生から死亡までの戸籍を集めると、自分たちが知らなかった相続人が見つかることがあります。銀行や登記の手続きでも戸籍の束が必要になるので、早めに取り寄せておくと安心です。

2024年3月1日からは戸籍証明書の広域交付が始まり、本籍地以外の市区町村窓口でも、本人・配偶者・父母・子などの戸籍をまとめて請求できるようになりました。ただし郵送や代理人による請求はできません。

戸籍の集め方や、前婚の子・養子がいるかもしれない時の調べ方は、相続人調査を自分でやる記事で詳しく見られます。

判定した人数は、相続税にも関係する

ここで判定した法定相続人の数は、相続税の基礎控除にも使います。基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。

相続放棄した人がいても、人数には数えます。養子は、実子がいれば1人、いなければ2人までしか数えません。民法上の相続人の数と、相続税で数える人数がずれることがあるんです。

例えば、子2人が全員相続放棄して夫の兄2人が相続人になったケース。相続税の基礎控除は、放棄がなかったものとして妻と子2人の3人で数え、4,800万円になります。書き出した家系図は、放棄する前の形も残しておくと安心です。

遺産の合計が基礎控除を超えそうな時や、自宅の土地があって小規模宅地等の特例を使いたい時は、相続人の判定から申告まで税理士にまとめて頼むと手戻りが少なくなります。

よくある質問

まとめ

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