母の遺産を兄弟で分ける時、父が先に亡くなっている場合の基本

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

父がいない時、母の遺産は誰がどれだけもらえる？

配偶者は常に相続人ですが、父がすでにいないので、今回は子どもだけの相続になります。前の結婚でできた子や、認知された子、養子がいれば、その人も同じ取り分の相続人です。

兄弟のうち誰かが先に亡くなっている場合は、その子ども（母から見て孫）が代わりに相続人になります。

『長男だから多くもらえるはず』と思う方もいるかもしれません。実は、民法では長男も次男も取り分は同じなんです。

兄弟の人数と遺産額で、相続税はいくら変わる？

相続税の基礎控除は、3,000万円に600万円×法定相続人の数を足した額です。子2人なら4,200万円、子3人なら4,800万円までは相続税がかかりません。

ここでは、母の遺産を法定相続分どおりに分けたケースで計算しました。

同じ5,000万円でも、兄弟が3人いると基礎控除が600万円増えるので、税額がぐっと下がります。

もう1つ大事なのは、今回は配偶者の税額軽減が使えないことです。父が生きていれば母の分は税金が軽くなりましたが、子だけの相続ではその仕組みがありません。

兄弟で割合を変えて分けたら、税金はどうなる？

例えば、実家を継ぐ兄が多めに受け取るケースです。遺産8,000万円を兄が6割、弟が4割で分けると、こうなります。

相続税の合計はどちらも470万円で、多く取った人が多く払うだけです。

「兄さんが家を継ぐなら、その分多めでいいよ」
「助かる。じゃあ税金も、もらった割合で払うね」

こんなふうに話がまとまれば、割合は自由に決められます。ただ、母から生前に家の購入資金をもらっていた人がいる場合などは、その分を考えて調整したいという声が出やすいところです。

この特別受益や介護の貢献（寄与分）の主張は、相続開始から10年を過ぎると原則できなくなります。話し合いは早めに始めておきましょう。

父の相続の時の割合で、母の相続の税金が変わる？

ここが二次相続の考え方です。父が亡くなった時に母が多く受け取っていると、今度はそれがまとめて子に相続されます。

例えば、父の遺産が1億円で、母と子2人が相続したケースです。母自身の財産はなく、受け取った分がそのまま残った単純な前提で比べます。

1回目は配偶者の税額軽減で0円でも、2回目は軽減がなく基礎控除も減るので、合計では重くなることもあるんです。

これから父の相続を考えるご家庭なら、母の相続まで見通して割合を決めるのがおすすめです。取り分の計算方法は家族構成から取り分を計算する方法で、兄弟2人の税額は兄弟2人が5000万円を相続するケースで詳しく見られます。

兄弟で話がまとまらない時はどうする？

遺産分割協議は、相続人全員の合意がないと成立しません。まとまらなければ、家庭裁判所の調停、それでも無理なら審判へ進みます。

『葬儀代や当面の支払いだけでも先に出したい』という時は、預貯金の仮払い制度が使えます。1つの金融機関ごとに、相続開始時の預金額×3分の1×その人の法定相続分まで、上限150万円で単独で払い戻せます。

相続税がかかる場合は、母が亡くなった日の翌日から10か月以内に申告と納付が必要です。実家の不動産を相続したら、相続登記も3年以内に済ませておきましょう。

兄弟の誰かが相続放棄を考えている時は、相続放棄が他の家族に与える影響も先に確認しておくと安心です。

実家などの土地がある、兄弟が3人以上いて意見が割れそう、父の相続から10年以内で相次相続控除が関係しそう。こんなケースは、計算と申告を税理士に任せると兄弟の負担がかなり減ります。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

遺産1億円を子ども3人で相続した時の相続税と手取り額

相続登記をしないと過料はいくら？期限と猶予の考え方

相続で最初に何が起きる？亡くなった日から遺産を分けるまでのケース別の流れ