遺産2億円の相続税はいくら？1億5000万円も含め配偶者と子の人数別に試算

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遺産2億円の相続税は家族構成でいくら？

2億円くらいの規模になると、配偶者がいるかどうかの差がとても大きくなります。まず6つの家族構成で並べてみますね。

配偶者がいるケースは、配偶者の取り分が配偶者の税額軽減で0円になっています。だから「家族全体の納付税額」が「相続税の総額」のちょうど半分になっているんです。

『子1人だけだと4,860万円もかかるの？』と驚く方も多いはずです。相続人が1人なので、1億6,400万円の課税遺産総額がまるごと1人分になり、速算表の40%の段階に入るからなんです。

1億2000万円・1億5000万円ならいくら？

2億円より少し手前の金額も見ておきます。土地の評価しだいで遺産額は上下しやすいので、幅で見ておくと安心ですよね。

どれも法定相続分どおりに分けた場合の家族全体の納付税額です。

例えば配偶者と子2人のケースでは、1億5,000万円で747万5,000円、2億円で1,350万円です。遺産が5,000万円増えると、税額は602万5,000円増えます。

1億円台の細かい試算は1億円の相続税を家族別に並べた一覧で確認できます。

配偶者と子2人で2億円なら、計算の流れはどうなる？

夫が亡くなり、妻と子2人が2億円を相続するケースで順番に計算してみます。

この金額帯で知っておきたいのが、配偶者の税額軽減の上限です。配偶者は「1億6,000万円」か「法定相続分」の多い方まで税金がかかりません。

2億円で妻の法定相続分は1億円なので、上限は1億6,000万円のほうになります。つまり妻は1億6,000万円まで受け取っても0円なんです。

妻が多めに取ると、二次相続を含めた合計はどうなる？

『じゃあ妻が1億6,000万円もらうのが得なの？』と考えたくなりますよね。ただ、妻が受け取った財産は、妻が亡くなった時に子へ相続されます。

妻と子2人のケースで、妻の取り分を変えてみます。妻は自分の財産を持っておらず、受け取った分が減らないまま二次相続（子2人）を迎えると仮定した試算です。

妻が1億6,000万円受け取ると、今回の税額は540万円まで下がります。でも二次相続で2,140万円かかり、合計では2,680万円になりました。

この例では、妻の取り分が25%〜50%あたりのとき合計が軽くなっています。とはいえ、妻の生活費や住まいを削ってまで税金を抑えるのは考えものです。

家族で話し合うと、こんな声が出ることもあります。

「お母さんの分を増やせば、今の税金は少なくて済むんだよね」<br>「でも、お母さんの相続の時にまとめて払うことになるなら、意味がないんじゃない？」

二次相続の比べ方は二次相続を妻の取り分別に試算した記事でも詳しく見られます。

2億円規模の相続で気をつけたいことは？

2億円くらいの遺産は、土地や株、場合によっては賃貸物件が入っていることが多いですよね。財産の種類が増えるほど、評価の仕方で税額が大きく動きます。

財産の種類が多い相続では、税務調査のことも頭に入れておきましょう。国税庁によると、令和6事務年度の相続税の実地調査は9,512件で、申告漏れなどが見つかった割合は82.3%、1件あたりの追徴税額は867万円でした。

『自分で申告して、あとで指摘されたら怖い』という方もいるはずです。土地や株、賃貸物件がある家庭や、二次相続まで見すえて分け方を決めたい家庭は、税理士に評価から申告まで頼むと安心です。

申告期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。配偶者の税額軽減を使う場合は、妻の税額が0円でも申告が必要なので気をつけてください。

よくある質問

まとめ

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