遺産8000万円を配偶者と兄弟姉妹で相続したら相続税はいくら？計算例

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妻と夫のきょうだい2人で8,000万円なら税金はいくら？

8,000万円は、借入金や葬式費用、非課税になる分を差し引いた後の「課税価格の合計」として計算しています。

計算の流れはこうなります。

きょうだいは配偶者・子・親のどれにもあたらないので、受け取った分の税額が2割増しになります。ここが子どもや親が相続する時との大きな違いなんです。

きょうだいが1人・3人だったら？親が健在だったら？

同じ8,000万円でも、誰が相続人になるかで基礎控除も税率も動きます。法定相続分どおりに分けた場合で比べてみましょう。

『きょうだいが増えるほど、取り分も税金も増えるのでは？』と思われがちですが、実は逆です。人数が増えると基礎控除が600万円ずつ大きくなり、合計の納付額は下がっていきます。

親が健在なら、相続人は妻と親になり、きょうだいは相続人になりません。親は2割加算の対象外ですが、法定相続分が1/3と大きいため、合計はきょうだい2人のケースより少し多くなります。

きょうだいがすでに亡くなっていれば、その子ども（甥・姪）が代わりに相続人です。甥・姪も2割加算の対象になります。

分け方を変えると、きょうだいの税金はどう変わる？

妻が多めに受け取るほど、全体の納付額は小さくなります。妻の取得分は配偶者の税額軽減で0円になるからです。

話し合いの場では、こんなやり取りになることもあります。

「兄の財産なんだから、私たちにも権利はあるはずよね」
「住まいも預金も、これからの生活に使いたいんです」

ただ、遺言で「全財産を妻に」と書いてあれば、きょうだいには遺留分が無いので、後から取り分を請求されることはありません。遺言が無い時は、きょうだい全員の合意で分け方を決めます。

ここで1つ注意があります。このケースには子どもがいないので、妻が受け取った財産は、将来妻が亡くなった時に妻側の親族へ渡ります。二次相続の税額は妻側の家族構成で決まるので、夫側の話し合いとは切り離して考えておきましょう。

妻が0円でも、配偶者の税額軽減は申告して初めて使えます。期限は亡くなった日の翌日から10か月以内です。『払う税金が無いなら放っておいていいのでは』と思いがちですが、課税価格が基礎控除を超えているので申告書の提出は欠かせません。

自宅の土地を妻が相続するなら、小規模宅地等の特例で330㎡まで評価額を80%減らせる可能性もあります。要件を満たすかは税理士に確認を。

夫のきょうだいが遠方に住んでいる、甥や姪まで相続人に入っている、土地の評価が絡む。こうしたケースは、申告と書類集めを税理士に任せると妻の負担がぐっと軽くなります。

配偶者がいないきょうだいだけの相続は兄弟姉妹2人で8,000万円を相続するケース、親が健在なケースは配偶者と親で8,000万円を相続するケースで計算しています。

よくある質問

まとめ

家族構成を入れ替えて自分で試算したい時は相続税の計算を自分でやる手順も使ってみてください。

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