法定相続分の計算をわが家で試す｜配偶者・子・親・兄弟の組合せ例

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法定相続分の計算は、どんな順番で解けばいい？

計算の手順は次の4つです。どのケースでも、この順番で解けば迷いません。

グループの割合は、配偶者がいる時の数字です。配偶者がいなければ、そのグループが全部を人数で分けます。

誰が相続人になるかで迷う時は、先に相続順位を家系図で確認する記事で当てはめておきましょう。

遺産8,000万円の6ケースを実際に解くと？

では、同じ8,000万円で家族の形だけを変えて解いてみます。

『ケース3で親が1人だけの時は？』と迷いますよね。親のグループの3分の1を、1人で受け取ります。もう1人の親が先に亡くなっていても、祖父母には回りません。

ケース5は、亡くなった子の4分の1を孫2人で分けています。孫は、親である子の取り分をそのまま引き継ぐんです。

ケース6は少し難しいので、次で解き方を見ておきます。

計算に慣れないうちは、最後に全員の金額を足してみるのがおすすめです。合計が遺産額と同じになれば、割合の当てはめは合っています。ずれていたら、人数の数え方か、グループの割合を見直してみてください。

父母の片方だけ同じ兄弟姉妹がいる時の解き方

父母の片方だけが同じ兄弟姉妹の取り分は、両親とも同じ兄弟姉妹の2分の1です。そこで、両親とも同じ兄弟を「2」、片方だけ同じ兄弟を「1」として数えます。

ケース6なら、2＋2＋1＝5です。両親とも同じ2人は5分の2ずつ、父だけ同じ1人は5分の1になります。

8,000万円に当てはめると、3,200万円、3,200万円、1,600万円です。足して8,000万円になれば、計算は合っています。

相続税まで計算すると、ケースごとにいくら？

法定相続分は、相続税の計算でも使います。相続税の総額は、法定相続分どおりに分けたと仮定して出すからです。

ケース1から4を、法定相続分どおりに取得した時の相続税で並べてみます。

どのケースも、配偶者の納付額は0円です。配偶者の税額軽減で、法定相続分相当額までは税金がかからないためです。

実は、ここで差が出るのは「相手グループ1人あたりの金額」です。ケース1の子1人は87万5,000円、ケース2の子1人は45万8,300円になります。

ケース4の兄弟姉妹1人は30万7,400円です。兄弟姉妹は2割加算の対象なので、この金額は加算後の数字になっています。

計算で使う式を、ケース1で書き出しておきます。

金額の組み合わせ別の取り分をもっと見たい方は、遺産1億円で組み合わせ別に計算した記事も参考にしてみてください。

計算どおりに分けないといけないの？

ここで、よくある会話を1つ。

「計算したら、私の取り分は2,000万円だった。でも家は母が住み続けたいって」
「話し合いで決めれば、計算どおりじゃなくても大丈夫だよ」

法定相続分は、遺言がない時に話し合いの出発点になる割合です。相続人全員が合意すれば、違う割合で分けても問題ありません。

ただし、分け方を変えると相続税の各人の負担も変わります。総額は法定相続分で出しますが、それを実際に取得した割合で分けるからです。

『配偶者が多めに取れば税金が安くなるのでは』と考える方もいますよね。今回の相続だけならそうなりやすいものの、配偶者が亡くなる次の相続で税額が増えやすくなります。

自宅の土地がある、相続人が兄弟姉妹まで広がる、配偶者と子でどう分けるか迷っている。こんなケースでは、次の相続まで含めた試算を税理士に頼むと、話し合いの材料がそろって楽になります。

よくある質問

まとめ

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