遺産9000万円・相続人は兄弟姉妹2人｜相続税の早見と節税の余地

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兄弟姉妹2人で9000万円なら、1人いくら払う？

亡くなった人に配偶者・子・親がいない時、相続人になるのが兄弟姉妹です。2人なら法定相続分は2分の1ずつ。基礎控除は4,200万円です。

最後の行がポイントです。兄弟姉妹は配偶者や一親等の血族（子・父母）にあたらないので、按分した税額が1.2倍になります。

子2人で相続する場合と比べて、どれだけ重い？

『同じ2人で9,000万円なのに、子どもの場合と何が違うの？』と思いますよね。

計算の途中までは、子2人の場合とまったく同じです。違うのは最後の2割加算だけなんです。

同じ2人でも、きょうだいだと124万円多くなります。子2人のケースは子2人が遺産9,000万円を相続するケースで内訳を見られます。

ちなみに、兄弟姉妹の誰かがすでに亡くなっていれば、その子（甥・姪）が代わりに相続人になります。甥姪も2割加算の対象です。

一方が多く取ると税額はどう分かれる？

例えば、亡くなった兄の家に妹が一緒に住んでいたケース。『家は妹が、残りを弟が』と、取り分が偏ることもありますよね。

分け方を変えても、合計の744万円は変わりません。取り分に応じて、負担が移るだけです。

なお、兄弟姉妹には遺留分がありません。亡くなった人が「全部を妹に」と遺言を残していれば、弟は遺留分を請求できないんです。

保険金や同居の自宅で下がる余地は？

2割加算は避けられませんが、課税価格そのものを下げられる場面はあります。

兄弟姉妹も法定相続人なので、受け取った生命保険金には500万円×2人で1,000万円の非課税枠が使えます。

また、亡くなった人と同居していたきょうだいが自宅の土地を相続すると、小規模宅地等の特例で330㎡までの評価が80%下がる場合があります。

自宅の特例は、取得する人が同居していたかなど要件がいくつもあります。自分のケースで使えるかは、相続に詳しい税理士に確認してみてください。

亡くなった人の財産の中身をきょうだいがよく知らない、ということも多いですよね。通帳や保険証券を探すところから始まるケースもあります。計算の流れを自分で追ってみたい方は、自分で相続税を試算する手順も参考にしてみてください。

申告期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。財産の全体がつかめない、自宅の特例が使えるか分からない、という場合は、早めに税理士に相談しておくと安心です。

よくある質問

まとめ

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