子1人が遺産7000万円を相続するケースの相続税額と内訳

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子1人で遺産7000万円を相続したら相続税はいくら？

ここでの「遺産7,000万円」は、借入金や葬式費用、非課税の枠を差し引いた後の金額（課税価格の合計）として計算しています。

計算の流れはシンプルです。

実は、課税遺産総額が3,000万円を超えたところで税率が15%から20%に上がっています。相続人が1人のケースは、1人あたりの金額が大きいぶん税率も上がりやすいんです。

親がもう1人いた場合と比べると？

『父の時は母がいたから税金はかからなかったのに』という方もいるはずです。

同じ7,000万円でも、配偶者がいるかどうかで大きく変わります。

配偶者と子1人のケースの内訳は配偶者と子1人で7000万円を相続するケースで計算しています。

もし前の親の相続から10年以内なら、相次相続控除が使える場合があります。使えるかどうかは前の相続の内容で変わるので、その時の申告書があれば探しておきましょう。

保険や自宅の特例でどこまで下がる？

『480万円は痛い、何とかならない？』と思う方も多いはずです。1人で相続するケースでも、財産の中身によっては課税価格が下がります。

死亡保険金の非課税枠は、500万円×法定相続人の数です。このケースでは500万円です。

自宅の土地には、小規模宅地等の特例があります。330㎡までの部分の評価を80%減らせる制度で、例えば土地の評価が2,000万円なら1,600万円減ります。

財産の合計が7,000万円の場合で比べてみます。

ただ、子が自宅の特例を使うには要件があります。亡くなった親と同居していた、あるいは持ち家のない別居の子（いわゆる家なき子）である、といった条件です。

「実家には住んでいなかったけど、自分の家は賃貸なんです」
「それなら特例が使えるかもしれません」

例えばこんなやり取りで、使えるかどうかが分かれます。要件を満たすかは税理士に確認を。

1人で相続する時に気をつけたいこと

相続人が自分だけなら、遺産をどう分けるかで揉めることはありません。そのぶん、手続きと計算はすべて自分の肩にかかってきますよね。

申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。原則は現金で一括納付なので、480万円を預金から払えるかも先に確認しておきましょう。

亡くなった親の所得税の申告（準確定申告）は、4か月以内です。こちらの期限の方が先に来ます。

自分で数字を入れて試すなら相続税の計算を自分でやる手順が参考になります。

自宅の土地の評価や特例の判定がある、仕事をしながら1人で手続きを進めるのが大変。こんなケースは、計算と申告を税理士に任せると楽です。

よくある質問

まとめ

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