遺産7000万円を子3人で相続したら相続税はいくら？計算例

2026年10月7日

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父も母も亡くなり、きょうだい3人で実家や預金を引き継ぐことになった。遺産が7,000万円ほどあると「3人で分けても税金はかかるの？」と気になりますよね。

結論から言うと、かかります。ただ、1人あたりの負担は思ったより軽いはずです。均等に分けた場合の金額と、分け方を変えた場合の違いをこの記事で確かめていきましょう。

子ども3人で7,000万円を分けたら相続税はいくら？

このケースの結論

相続人は子3人なので基礎控除は4,800万円。課税遺産総額は2,200万円で、相続税の総額は219万9,900円です。3等分すれば1人あたりの納付額は73万3,300円になります。

ここでの7,000万円は、借入金や葬式費用、非課税の分を引いた後の「課税価格の合計」として計算しています。

『7,000万円もあるのに、1人73万円ほどで済むの？』と意外に感じる方も多いはずです。実は、相続人が3人いると基礎控除が大きくなり、税率も最も低い10%の段で収まるんです。

子は一親等の血族なので、2割加算もかかりません。

子が2人だった場合と並べると、人数の差がよく分かります。

手順5では、千円未満を切り捨ててから税率をかけます。子3人だと1人分が1,000万円以下に収まるので、税率は10%だけ。2人だと15%の段に入るため、総額で100万円ほど差が出るんです。

実家を長男が継ぐなど、均等に分けられないことはよくありますよね。

相続税の総額は、誰がどれだけ取っても変わりません。総額を実際に受け取った割合で分けるだけです。

ケース	取得額	納付額	理由・注意
3等分	各2,333万3,333円	各73万3,300円	合計219万9,900円
長男が半分・残り2人が1/4ずつ	長男3,500万円・他は各1,750万円	長男109万9,900円・他は各54万9,900円	合計219万9,700円（100円未満切捨ての差）
生命保険金1,500万円を含む場合	課税価格5,500万円	3等分なら各23万3,300円	非課税枠は500万円 × 3人 = 1,500万円

多く取った人が多く払う、というシンプルな仕組みです。『自分だけ税金が重い』と感じたら、取得額に比例しているかを見てみてください。

例えば、こんな会話になることもあります。

「実家は兄さんが住むなら、その分は兄さんの相続税だよね」
「そうなるね。ただ代わりに預金を少なめにしてもらえると助かる」

今回のケースは、父と母のどちらかが先に亡くなった後の「二次相続」であることが多いですよね。一次相続の分け方で、トータルの税額は大きく変わります。

下の表は、父の遺産7,000万円を「母と子3人」で相続し、その後に母が亡くなった場合の比較です。母自身の財産や、母が亡くなるまでの増減は考えない単純な計算です。

ケース	一次相続（父から）	二次相続（母から）	合計
母が法定相続分（1/2）を取得	子3人で79万9,800円（母は0円）	母の遺産3,500万円は基礎控除4,800万円以下で0円	79万9,800円
母が全部取得	0円（配偶者の税額軽減）	母の遺産7,000万円で219万9,900円	219万9,900円

一次相続で母が全部受け取ると、その時は0円です。ただ、二次相続では配偶者の税額軽減が使えないため、税額がまとめて子にかかってきます。

ここが大事なところです。すでに一次相続を終えている方は、今回の金額が「母が多めに取った結果」かもしれません。これから一次相続を迎える方は、二次相続まで通して考えてみてください。