遺産8000万円を配偶者と子2人で相続したら相続税はいくら？計算例

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遺産8000万円・配偶者と子供2人の相続税はいくら？

『8000万円もあるなら、何百万円も取られるのでは？』と不安になりますよね。実際には、基礎控除と配偶者の税額軽減のおかげで、家族全体の納付額は175万円に収まります。

法定相続分は、配偶者が2分の1、子が4分の1ずつです。計算の段階を順に並べてみます。

ここで混乱しやすいのが、総額350万円と納付額175万円のズレです。総額は家族全体の税額で、そこから配偶者の取得分に当たる175万円が税額軽減で消える、という仕組みなんです。

ただし、軽減は申告しないと受けられません。亡くなった日の翌日から10か月以内に、亡くなった人の住所地の税務署へ申告しておきましょう。

妻が多めに相続したら、家族全体の税金は減る？

『妻が全部相続すれば、今回は0円で済むよね』と考える方も多いはずです。今回だけを見れば、そのとおりです。

ただ、妻が受け取った財産は、妻が亡くなった時に子2人へ渡ります。この二次相続の税額まで足して比べないと、本当の負担は見えません。

妻自身の財産が無く、8000万円がそのまま残る前提で比べてみます。二次相続は子2人なので、基礎控除は4,200万円です。

このケースでは、妻の取り分を2分の1にした時が合計175万円で、5つの中で最も軽くなりました。全部を妻に集めると、合計は470万円まで増えてしまいます。

子どもの立場だと、こんな会話になるかもしれません。

「お母さんが全部もらえば、税金ゼロなんでしょ？」<br>「今回はね。でもお母さんの相続の時に、私たちが470万円払うことになるらしいよ」

ただ、妻に自分名義の預金や不動産があれば、二次相続の税額はこの表より上がります。妻の老後の生活費も考えて、取り分は家族で話し合ってみてください。

自宅の土地に特例が使えると、いくら下がる？

8000万円の中に自宅の土地が含まれるなら、小規模宅地等の特例を確認しておきましょう。330㎡までの居住用の土地は、評価額が80%減ります。

例えば、自宅の土地の評価額が3,000万円で、妻がその土地を相続するケースを考えます。80%の2,400万円が減るので、課税価格の合計は5,600万円です。

特例を使うと、総額は350万円から80万円まで下がります。8000万円の家庭だと、土地の比重が大きいほど差が開くんです。

ここで大事なのが、特例は申告して初めて使えるという点です。配偶者の税額軽減と同じで、税額が下がる場合でも申告は省けません。

特例が使えるかどうかは、土地を誰が取得するかや同居の状況などの要件で決まります。要件を満たすかは税理士に確認を。

自分で計算を進めたい方は家族構成と財産を入れて相続税を自分で計算する方法を、子が3人の場合は配偶者と子3人が遺産8000万円を相続するケースを見てみてください。

自宅の土地の評価がからむ、妻の取り分を二次相続まで含めて決めたい、という場合は税理士に任せると楽です。土地の評価と特例の要件確認、申告書の作成までまとめて頼めます。

よくある質問

まとめ

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