家は長男、預金は次男に残す遺言の書き方と遺留分の確認

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家を長男、預金を次男にすると、次男の遺留分は足りる？

例えば、母が先に亡くなっていて、父の遺産を長男と次男が相続するケースで考えます。家と預金の割合を変えると、結果はこう分かれます。

金額は評価額をそのまま使った例です。遺留分の計算に使う財産の値段は、相続税の評価とは別に考えることがあります。

『兄弟なんだから、家のことは分かってくれるはず』と思いますよね。実は、遺留分は「足りない」と分かった時点で、次男が請求できる権利なんです。

遺留分の請求は、相続開始と侵害を知った時から1年、相続開始から10年で消えます。2019年7月1日以降は、家そのものではなくお金で請求する形になっています。請求された側の考え方は兄弟から遺留分を請求された時に払う金額で解説しています。

そのまま使える遺言の文例

第3条は、書き漏れた財産の行き先を決めるための一文です。家の中の家財や、後から見つかった口座もここで受け止められます。

第4条は、長男が先に亡くなった時の備えです。書いておかないと、その部分は改めて話し合いで分けることになります。

自筆で書くなら、全文・日付・氏名を自分で書いて押印します。財産目録はパソコンで作ったものや通帳のコピーでもかまいません（各ページに署名押印が要ります）。

自筆の遺言は、亡くなった後に家庭裁判所の検認が要ります。法務局の自筆証書遺言書保管制度（手数料1通3,900円）を使うか、公証役場で公正証書遺言にすれば、検認は要りません。

兄弟の片方だけが遺言の中身を知っていると、『兄さんが書かせたんじゃないか』と疑われることも。遺言を実行する人（遺言執行者）を決めておくと、手続きが進めやすくなります。誰に頼むかは遺言執行者は誰にすればいい？で比べています。

遺留分が足りない時は、どう書き直す？

『家の方がずっと大きい』ケースでは、次男の取り分が250万円足りません。こんな時の手の打ち方は、主に3つあります。

長男が代償金を払う形にする場合、払えないと結局もめてしまいます。払えない時の考え方は代償金を払うお金がない時に実家を相続する方法にまとめています。

もう1つ大事なのが、遺言の最後に添える付言です。例えば、こんな一文が考えられます。

「家は、長年一緒に暮らしてくれた長男に継いでもらいます。そのぶん預金は次男に渡します。2人で仲良く分けてほしい」

付言に法的な効力はありません。ただ、なぜこの分け方にしたのかが伝わると、次男が受け止めやすくなることもあります。

相続税はいくら？長男が同居していた場合は？

遺言どおりに分けた時の相続税を、3つのケースで計算します。法定相続人は2人なので、基礎控除は4,200万円です。

3つ目は、家4,000万円のうち土地を2,500万円、面積を330㎡以内とした例です。同居していた長男が家の土地を相続すると、特定居住用宅地等として80%減額できる可能性があります。

ここで気をつけたいのは、特例で相続税が0円になっても申告が要ることです。もう1つ、特例で下がるのは相続税の計算だけです。遺留分は家の本来の値段で計算するので、次男の遺留分は減りません。

『税金が0円なら、遺留分も気にしなくていい？』と思いがちですが、そこは別の話なんです。

家と預金のバランスで遺留分が足りるか、同居の長男に特例が使えるかは、家ごとに答えが変わります。遺言を書く前に一度計算しておきたいケースなので、要件を満たすかは税理士に確認してみてください。

よくある質問

まとめ

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