当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。
亡くなった父の郵便物に、証券会社からの取引報告書が入っていた。『株の名義変更って、何から始めればいいの？』と困っている方も多いはずです。
結論から言うと、株や投資信託は、相続人の口座に移す「移管」で名義を変えます。この記事では、どの口座に移すか、売って現金にするかのケース別に、手続きの違いを見ていきます。
親の株を引き継ぎたい。まず何をする？
父が亡くなり、母と子1人が相続人で、父がA証券に上場株を持っていたケースです。まずA証券に亡くなったことを連絡し、相続の書類を取り寄せます。株を引き継ぐ人が決まったら、その人の証券口座に移管して名義変更が終わります。
亡くなったことを伝えると、その口座は取引ができなくなります。勝手に売られることはないので、慌てなくても大丈夫です。
証券会社からは、相続手続きの依頼書が届きます。書類をそろえて出すと、株が相続人の口座に移されます。
『株券を探さないといけないの？』と思うかもしれませんよね。上場株は今は電子化されているので、紙の株券がなくても手続きできるんです。
どの証券会社に口座があったか分からないケースもありますよね。そんな時は、証券保管振替機構（ほふり）に登録済加入者情報の開示を請求すると、口座のある証券会社などを調べられます。
郵便物や通帳の入出金、スマホのアプリも手がかりになります。配当金の振込があれば、その会社の株を持っていた可能性が高いですよ。
同じ証券会社・別の証券会社、どっちに移す？
移し先によって、手続きの手間が変わります。
| ケース | 手続きの流れ | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 同じ証券会社に口座を作って移す | 相続人がその証券会社に口座を開き、そこへ移管 | 手間が少ないことが多い。口座開設に日数がかかる |
| 相続人がすでに持っている別の証券会社に移す | 証券会社によっては他社口座へ直接移せる | 移せるかどうかは証券会社に確認 |
| 売って現金で分ける | いったん相続人の口座に移してから売る、または証券会社の手続きで換金 | 売った利益には所得税がかかることがある |
| 株券電子化の時に手続きしていなかった株 | 信託銀行などの「特別口座」で管理されている | 株主名簿管理人の信託銀行に連絡する |
| 投資信託 | 販売した会社で、相続人の口座に移すか解約する | 同じ販売会社に口座が必要なことが多い |
| 非上場株（家族の会社の株など） | 会社に株主名簿の書き換えを依頼 | 評価の方法が上場株と違う |
ここが大事なところです。NISA口座の株や投資信託は、相続人のNISA口座にそのまま移すことはできません。相続人の特定口座や一般口座に移ることになります。
「兄が別の証券会社を使ってるから、そっちに移せない？」
「証券会社によるから、まず父の口座がある所に聞いてみよう」
家族の会社の株を引き継ぐケースは、役員変更などほかの手続きも重なります。社長が亡くなった時の役員変更と株の名義の手続きも参考にしてみてください。
株の名義変更で用意する書類は？
遺産分割協議で株を引き継ぐ人が決まったケースなら、主に次の物を求められます。
- 証券会社所定の相続手続き依頼書
- 亡くなった人の出生から死亡までの戸籍と、相続人全員の戸籍
- 遺産分割協議書（遺言があれば遺言書）
- 相続人全員の印鑑証明書
- 株を引き継ぐ人の証券口座の情報
戸籍の束の代わりに、法務局でもらえる法定相続情報一覧図の写しを使える所もあります。銀行の手続きも重なるなら、法務局で一覧図をもらう使い方を見てみてください。
株にも相続税はかかる？評価はどうする？
株や投資信託も相続財産です。遺産全体が基礎控除を超えるなら、相続税の計算に入れます。
上場株の評価額は、次の4つのうち最も低い価格になります。
| 比べる価格 | 例 |
|---|---|
| 亡くなった日の終値 | 1,200円 |
| 亡くなった月の終値の平均 | 1,150円 |
| 前月の終値の平均 | 1,100円 |
| 前々月の終値の平均 | 1,180円 |
この例なら、評価額は1株1,100円です。亡くなった日の株価だけで計算すると、評価を高く見積もってしまうことも。
名義変更そのものに税金はかかりません。ただ、引き継いだ株を後で売って利益が出れば、所得税などがかかります。相続税を納めた人が申告期限の翌日から3年以内に売ると、取得費加算の特例を使える場合もあります。
銘柄が多い、非上場株がある、相続税がかかりそう。こんなケースは評価の手間が大きいので、税理士に任せると楽です。
税理士ドットコム
わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
紹介料無料税理士ドットコムで相続に強い税理士を紹介してもらう（税理士ドットコムの紹介ページに移動します・24時間365日受付）
よくある質問
株の相続の名義変更に期限はありますか？
名義変更そのものの期限はありません。ただ、相続税の申告が必要な場合は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に評価と申告を済ませる必要があります。
相続した株を自分のNISA口座に移せますか？
移せません。相続人の特定口座や一般口座に移すことになります。
紙の株券が出てきた時はどうすればいいですか？
上場株は電子化されていて、手続きされていない分は信託銀行などの特別口座で管理されていることがあります。その会社の株主名簿管理人に問い合わせてみてください。
まとめ
- 株や投資信託は、相続人の証券口座に移す「移管」で名義を変える
- 同じ証券会社に口座を作るのがシンプル。他社へ直接移せるかは証券会社に確認
- 特別口座の株は信託銀行、非上場株は会社に手続きを依頼する
- 上場株の評価は、亡くなった日の終値と3か月分の月平均のうち最も低い価格
