親の遺産相続は子供の人数でどう変わる？一人っ子・2人・3人のケース別取り分

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子供の人数で親の遺産の取り分はどう変わる？

親の遺産を子が相続する時、子は第1順位の相続人です。もう一方の親（配偶者）がいれば配偶者が2分の1、子全員で2分の1を受け取ります。

配偶者がいなければ、子だけで全部を分けます。どちらの場合も、子の間では人数で均等なんです。

長男だから多い、嫁いだ娘だから少ない、ということは民法上ありません。結婚して家を出ていても、同じ子として数えます。

『親の介護をした分は増えないの？』と思いますよね。法定相続分は人数で決まりますが、話し合いで介護の分を考えて分けることはできます。

母が健在で父が亡くなった場合の相続税は？

例えば、課税価格の合計が6,000万円で、父が亡くなり、母と子が法定相続分どおりに分けたケースです。

母はどのケースも配偶者の税額軽減で0円です。ただし、税額が0円でも、軽減を使うには相続税の申告が要ります。

子が1人増えるごとに基礎控除が600万円増えるので、家族全体の税額は下がっていきます。

母が多めに受け取ると次の相続で困ることも

『母が全部受け取れば、今は税金がほとんどかからないのでは？』と考える家族も多いですよね。

実は、母が多く受け取ると、母が亡くなった時の相続（二次相続）で子の負担が重くなることがあります。二次相続では配偶者がいないので、配偶者の税額軽減が使えないからなんです。

母の取り分の考え方は配偶者の相続分のケース別の計算で詳しく見ています。

子供だけで相続する場合の取り分と相続税は？

両親とも亡くなった後の相続、つまり子だけが相続人になるケースです。父が先に亡くなり、その後の母の遺産相続もこの形になります。

同じ6,000万円を子だけで法定相続分どおりに分けると、こうなります。

一人っ子だと、基礎控除が3,600万円と小さく、税率の高い段階に入りやすくなります。同じ遺産でも、子が3人の家と比べて家族全体の税額は大きく変わるんです。

生命保険金の非課税枠も人数で変わる

子の人数で変わるのは、基礎控除だけではありません。親が掛けていた生命保険金を相続人が受け取ると、500万円×法定相続人の数までは相続税がかかりません。

例えば、子だけで相続するケースなら、一人っ子は500万円、子供2人は1,000万円、子供3人は1,500万円が非課税枠です。死亡退職金にも、同じ計算の非課税枠が別にあります。

この非課税枠が使えるのは、相続人が受け取った分だけです。

一人っ子の相続で気をつけたいこと

一人っ子なら、遺産分割協議の相手がいません。手続きは自分1人で進められます。

ただ、相談できる兄弟がいないぶん、財産の把握から申告まで1人で抱えることになります。親の自宅に土地がある場合は、小規模宅地等の特例が使えるかで税額が大きく変わることもあります。

子供2人・3人で分ける時にもめやすい場面

子が2人以上いると、遺産分割協議は全員の合意が必要です。分け方でもめやすいのは、次のような場面です。

「実家は俺が住むから、俺がもらうよ」
「それだと預金だけじゃ私の分が足りないよ」

こうした会話から話がこじれる家族もあります。実家のある相続の分け方は兄弟の遺産の分け方も参考にしてみてください。

相続開始から10年を過ぎると、生前の援助（特別受益）や介護などの貢献（寄与分）を主張できなくなり、原則として法定相続分で分けることになります。話し合いは早めに始めておきましょう。

子の1人がすでに亡くなっている場合は、その子の子（孫）が代わりに相続します。孫が加わるケースは孫が相続人になるケースで確認できます。

葬儀費用などで急ぎお金が必要な時は、預貯金の仮払い制度があります。1つの金融機関ごとに、相続開始時の預金額の3分の1にその人の法定相続分をかけた額まで、上限150万円で単独で払い戻せます。

子が3人以上いる、実家の土地をどう評価するか分からない、兄弟の話し合いが進まない、というケースは専門家に入ってもらうと楽です。

よくある質問

まとめ

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