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親が亡くなって、まだ学生なのに相続人になった。『書類のことも税金のことも、何も分からない』と不安になりますよね。
結論から言うと、学生でも相続人としての立場は大人と同じです。分かれ目は年齢で、18歳以上か未満かで手続きと税金の扱いが変わります。この記事では、年齢と家族構成のケースごとに見ていきます。
学生でも相続人になる？まず何が変わるの？
大学生でも高校生でも、亡くなった親の子なら相続人です。18歳以上の大学生は自分で遺産分割協議に参加して署名できます。18歳未満で、もう一人の親も相続人になる場合は、家庭裁判所で特別代理人を選んでもらう必要があります。
学生だからといって、取り分が減ったり、相続人から外れたりすることはありません。子の法定相続分は、ほかの兄弟と均等です。
ただ、18歳未満の子と親が一緒に相続人になると、話し合いで利害がぶつかります。親が多く取れば、子の取り分が減るからです。
そこで裁判所は、この場合に「特別代理人」を選ぶ手続きを用意しています。申立ては子の住所地の家庭裁判所で、収入印紙は子1人につき800円です。
『家族で仲良く分けるだけなのに？』と思うかもしれません。実は、仲が良くても手続きとして必要なんです。銀行や法務局で、協議書を受け付けてもらえないことがあります。
18歳以上と18歳未満。ケース別にどう違う？
年齢と家族構成で、やることがどう変わるかを表にしました。
| ケース | 結論 | 理由・注意 |
|---|---|---|
| 父が亡くなり、母と大学生の子（20歳）が相続人 | 子は自分で協議に参加し署名する | 実印と印鑑証明書が要ります。住民登録のある市区町村で印鑑登録をしておきましょう |
| 父が亡くなり、母と高校生の子（16歳）が相続人 | 遺産分割協議の前に特別代理人の選任を申し立てる | 母と子の利益がぶつかるためです。法定相続分どおりでも手続きは要ります |
| 両親とも亡くなり、大学生の子1人だけが相続人 | 子が一人ですべての手続きをする | 相続税がかかるかは基礎控除3,600万円と比べて判断します |
| 18歳未満の子が相続税を納める | 未成年者控除で税額が減る | (18歳 − 相続時の年齢) × 10万円を差し引けます |
例えば、父が亡くなり、遺産6,000万円を母と子2人が法定相続分どおりに分けるケースで計算してみます。子は大学生（20歳）と高校生（16歳）です。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 基礎控除（相続人3人） | 4,800万円 |
| 課税遺産総額 | 1,200万円 |
| 相続税の総額 | 120万円 |
| 母（3,000万円取得） | 配偶者の税額軽減で0円 |
| 大学生の子（1,500万円取得） | 30万円 |
| 高校生の子（1,500万円取得） | 30万円 − 未成年者控除20万円 = 10万円 |
高校生の子の未成年者控除は、(18歳 − 16歳) × 10万円 = 20万円です。同じ取り分でも、年齢で納める額が変わるんですね。
母の税額が0円になるのは配偶者の税額軽減のおかげで、使うには申告が要ります。
もう一つのケースも見ておきます。両親とも亡くなり、大学生の子1人が遺産5,000万円を受け取る場合です。基礎控除は3,600万円、課税遺産総額は1,400万円で、相続税は160万円になります。
学生が自分で動く時、何から始めればいい？
『授業もあるし、平日に役所なんて行けない』という方も多いはずです。期限があるものから順に片づけていきましょう。
- 遺産の中身（預金・自宅・借金）を家族と書き出す
- 借金が多そうなら、3か月以内に相続放棄を考える
- 印鑑登録をして、実印と印鑑証明書を用意する
- 18歳未満の相続人がいれば、特別代理人の選任を申し立てる
- 遺産分割協議書に署名し、相続税がかかるなら10か月以内に申告する
戸籍集めは、法務局の法定相続情報証明制度を使うと楽になります。一覧図の写しは無料で、銀行や相続税の申告で戸籍の束の代わりに使えます。
家族とはこんな会話から始めてみてください。
「お父さんの口座、どこの銀行にあったか分かる？」
「通帳を探してみるね。郵便物も見ておこう。」
奨学金や仕送りで暮らしている場合、遺産はこれからの学費や生活費にもなります。分け方は家族でよく話し合っておきましょう。
ただ、特別代理人が必要なケースや、遺産が基礎控除を超えるケースは手続きが重なります。自宅の土地がある、相続人に18歳未満がいる、といった家庭は税理士に任せると楽です。
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わが家のケースは、相続に強い税理士に聞くのが近道
相続税がかかりそう、土地や自宅がある、相続人が多い、期限が近いといったケースでは、相続税に詳しい税理士に早めに相談すると安心です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から相続に強い税理士を無料で紹介してもらえます。
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親が個人事業をしていた場合は、個人事業主の親が亡くなった時に事業を引き継ぐ手続きと期限の一覧も確認してみてください。実家を相続する場合は不動産を相続したら何から始める？にまとめています。
よくある質問
学生が相続した遺産で、親の扶養から外れることはありますか？
相続で受け取った財産には所得税がかからないので、所得として数えることはありません。ただ、相続した預金の利息や家賃など、その後に生まれる収入は別に扱われます。気になる場合は勤務先や税務署に確認してみてください。
特別代理人には誰がなれますか？
申立ての時に候補者を書きます。相続人でない親族を候補にすることが多いです。最終的には家庭裁判所が選びます。
大学生でも相続税の申告書を自分で出せますか？
出せます。ただし、土地の評価や特例の判断は難しいので、遺産が基礎控除を超えそうなら税理士に相談すると安心です。
まとめ
- 学生でも亡くなった親の子なら相続人で、取り分はほかの兄弟と均等
- 18歳未満の子ともう一人の親が相続人なら、遺産分割の前に特別代理人を選ぶ
- 18歳未満の相続人は (18歳 − 年齢) × 10万円の未成年者控除が使える
- 18歳以上なら自分で協議に参加し、実印と印鑑証明書を用意する
