非嫡出子がいる相続の取り分はいくら？認知の有無で変わるケース

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

認知された婚外子の取り分は、実子と同じ？

以前は、婚外子の相続分は嫡出子の2分の1と民法で決められていました。この部分は、2013年9月4日の最高裁判所の決定を受けて削除されています。

改正された民法は2013年12月11日に施行され、2013年9月5日以後に開始した相続に使われます。今起きる相続なら、婚外子と嫡出子の取り分に差はないんです。

改正の経緯や古い相続の扱いは、法務省の民法改正の案内でも確かめられます。

遺産9,000万円、認知した子がいる時といない時でいくら違う？

では、夫が亡くなり、妻と子2人が相続するケースで比べてみましょう。夫には婚外子が1人いて、認知していたかどうかで分かれます。遺産（課税価格の合計）は9,000万円です。

ここが大事なところです。妻の取り分は、どちらのケースでも2分の1で変わりません。動くのは、子の側の2分の1をいくつに割るかなんです。

『妻の取り分まで減るのでは』と心配する方もいますよね。実際には、減るのは子どもたち1人あたりの金額です。

なお、この割合は遺言がない時の目安です。相続人全員が合意すれば、話し合いで違う分け方にすることもできます。ただ、認知された子もその話し合いに加わる1人だという点は変わりません。

相続税で見るとどう変わる？

法定相続分どおりに分けた時の相続税も計算してみます。認知された子は法定相続人の数に入るので、基礎控除が増えます。

妻が0円なのは、配偶者の税額軽減を使うからです。この軽減は、税額が0円になる場合でも申告をしないと使えません。

認知された子も、相続税の申告書には一緒に名前が載ります。申告期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。

配偶者がいない場合や、古い相続の場合は？

婚外子が関わる相続は、家族の形によって結論が変わります。よく出てくるケースを並べてみます。

例えば、独身の父の遺産9,000万円を認知した子1人が相続するなら、基礎控除は3,600万円です。法定相続分どおりの相続税は920万円になります。

同じ遺産を元妻との子と認知した子の2人で分けるなら、基礎控除は4,200万円です。相続税は1人310万円、合計620万円になります。

認知していない子だけがいるケースは、特に注意が必要です。父に子がいない扱いになるので、父の親や兄弟姉妹が相続人になります。家族が思っていた相続人と、実際の相続人がずれやすいところなんです。

相続人が誰になるかの順番は相続順位を家系図で確認する記事で確かめられます。

認知がまだの時、亡くなった後でも相続人になれる？

『父は認知してくれないまま亡くなった』というケースもありますよね。認知の方法は、生前の届出だけではありません。

亡くなった後に認知が認められた時、すでに遺産分割が終わっていることもあります。その場合は、分割をやり直すのではなく、取り分に当たる金額を支払うよう求める形になります。

婚外子がいるかどうかは、父の出生から死亡までの戸籍を見ると分かります。戸籍の集め方は相続人調査を自分でやる方法にまとめています。

例えば、家族の話し合いはこんなふうに始まることが多いです。

「会ったことのない人と遺産の話をするのは気が重いね」
「でも、その人の同意がないと分けられないから、まず手紙を出してみよう」

初めて会う相続人がいる、遺産に自宅の土地がある、申告期限までに話がまとまるか不安。そんなケースでは、相続税の計算と申告を税理士に任せると、気持ちの負担がだいぶ軽くなります。

よくある質問

まとめ

あわせて読みたい

法定相続分は何分の何？配偶者と子・親・兄弟の組み合わせ別に割合と金額を計算

相続の遺留分はいくら？遺言で外された子・配偶者のケース別に金額を計算

法定相続人は誰になる？配偶者・子・親・兄弟の家族図10パターンで確認