法定相続人は誰になる？配偶者・子・親・兄弟の家族図10パターンで確認

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法定相続人は誰になる？最初に見るのは2つだけ

法定相続人とは、民法で決められた「遺産を受け継ぐ権利がある人」のことです。「法廷相続人」と書かれることもありますが、正しくは法定相続人です。

見るのは、配偶者がいるかどうかと、子・親・兄弟姉妹の順位の2つだけなんです。

上の順位の人が1人でもいれば、下の順位の人は相続人になりません。子が1人でもいれば、親や兄弟姉妹は相続人に入らないということです。

ただ、ここで言う子には、前の結婚の子や養子、認知された子も入ります。この点を見落とすと、後で相続人が増えて話し合いがやり直しになることも。

よくある家族図5パターン：相続人と取り分

まずは、多くの家が当てはまる基本の5パターンです。法定相続分は、相続人全員で分ける時の目安になる割合です。

パターン1：配偶者と子がいる

最もよくある形ですよね。夫が亡くなり、妻と子2人が残ったケースなら、相続人は3人です。

夫の両親が健在でも、夫の兄弟がいても、相続人にはなりません。子がいる時点で、親と兄弟姉妹の出番はないんです。

パターン2〜4：子がいない夫婦

『子どもがいないなら、全部妻のものになるんでしょ？』と思う方も多いはずです。実は、ここがよくある勘違いです。

子のいない夫婦で夫が亡くなると、夫の親が健在なら親が、親がすでに亡くなっていれば夫の兄弟姉妹が、妻と一緒に相続人になります。妻が1人で全部を相続するのは、子も親も兄弟姉妹（甥・姪）もいない時だけです。

例えばこんな場面です。

「夫の預金を解約したいんですが」「ご主人のごきょうだいも相続人なので、皆さんの同意書が必要です」

疎遠な義理の兄弟と連絡を取ることになり、困る方は少なくありません。子のいない夫婦の相続は親・兄弟がいるケース別の相続割合でも詳しく見ています。

パターン5：配偶者がいない

配偶者が先に亡くなっている、または離婚している場合は、子だけが相続人です。離婚した元の配偶者は、相続人になりません。

同じ順位の人が複数いれば、取り分は均等です。長男か次男か、結婚しているかどうかで割合は変わりません。

注意が要る家族図5パターン：代襲・前婚の子・養子

次は、戸籍を見ないと気づきにくい5パターンです。ここで相続人を数え間違えると、遺産分割協議がやり直しになります。

パターン6：子が先に亡くなっている

子が先に亡くなっていて、その子（孫）がいれば、孫が子の代わりに相続します。これを代襲相続といいます。

孫が2人なら、亡くなった子の取り分4分の1を2人で分けて、8分の1ずつです。孫もいなければ、その子の分は数えず、ほかの子だけで分けます。

パターン7：前の結婚の子がいる

前の配偶者は相続人ではありません。ただ、前の結婚で生まれた子は、今の家族の子とまったく同じ立場の相続人です。

『前妻の子とは何十年も会っていないのに』という声もよく聞きます。それでも、遺産分割協議には全員の合意が要るので、連絡を取らずに進めることはできません。

パターン8：養子・認知された子がいる

養子も、認知された子も、実子と同じ相続分です。民法上の相続人の数には、養子が何人いてもその人数が入ります。

ただし、相続税の基礎控除を数える時だけは、養子の人数に上限があります。実子がいれば1人まで、いなければ2人までです。

パターン9：兄弟姉妹が先に亡くなっている

兄弟姉妹が先に亡くなっていれば、その子（甥・姪）が代わりに相続します。ただし、甥・姪の子は代わりに相続しません。

父母の片方だけが同じ兄弟姉妹（半血）は、両親とも同じ兄弟姉妹の2分の1の取り分になる点も覚えておきましょう。

パターン10：内縁の妻しかいない

籍を入れていない内縁の配偶者は、何年一緒に暮らしても相続人になりません。相続人が誰もいなければ、家庭裁判所が相続財産清算人を選び、手続きが進みます。

内縁の配偶者は、特別縁故者として家庭裁判所に財産の分与を申し立てる道があります。内縁の配偶者に財産を残したい気持ちがあるなら、元気なうちに遺言を書いておくことが大事です。

「相続人」と「法定相続人」の違いは？放棄・養子で変わる数え方

『相続人と法定相続人って、同じ意味じゃないの？』と感じますよね。ふだんはほぼ同じ意味で使われますが、ずれる場面があります。

1つ目は相続放棄です。放棄した人は初めから相続人でなかったことになり、遺産を受け継ぎません。ところが、相続税の基礎控除を数える「法定相続人の数」には、放棄した人も入ります。

2つ目は、先ほどの養子の上限です。民法の相続人の人数と、相続税で数える人数が違うことがあります。

注意したいのは、子が全員放棄すると、相続人は次の順位の親や兄弟姉妹に移ることです。放棄する時は、次に相続人になる家族にも伝えておきましょう。

相続人になれないケースもあります。遺言書を偽造した人などは相続欠格になり、ひどい虐待などがあると家庭裁判所の手続きで相続廃除されることがあります。

家族の形で相続税はいくら変わる？遺産8,000万円で計算

相続人が誰かで、相続税も大きく変わります。遺産（課税価格の合計）8,000万円を法定相続分どおりに分けたケースで比べてみます。

計算例1：配偶者と子2人（パターン1）

計算例2：配偶者と兄弟姉妹2人（パターン4）

計算例1と計算例2は、どちらも法定相続人が3人で、課税遺産総額は同じ3,200万円です。それでも相続税の総額が違うのは、法定相続分の割合が違うからなんです。

兄弟姉妹には2割加算がかかります。それでも配偶者の取り分が4分の3と大きいので、納付額の合計は計算例1より少なくなっています。

家族の形ごとの納付額を比べると

同じ8,000万円で、ほかのパターンも並べてみます。

配偶者がいるパターンでは、配偶者の税額軽減で配偶者の分が0円になります。ただし、0円でも申告しないと軽減は使えません。

配偶者がいない子2人だけのパターンは、軽減がなく基礎控除も下がるので、納付額が大きくなります。また、配偶者と子のパターンで配偶者が多く受け取ると、配偶者が亡くなった時の相続（二次相続）で子の負担が増えることもあります。

相続人が多い家や、兄弟姉妹・甥姪が相続人になって2割加算がかかる家、二次相続まで見て分け方を決めたい家は、税理士に試算してもらうと迷わずに済みます。

相続人を確定させるには何をする？

わが家のパターンが見えたら、次は戸籍で確かめます。思い込みで進めず、書類で確定させるのが大事です。

2024年3月1日から、戸籍証明書の広域交付が始まりました。本籍地以外の市区町村の窓口でも、本人・配偶者・父母・子などの戸籍をまとめて請求できます。ただし、郵送や代理人による請求はできません。

法定相続情報証明制度を使うと、法務局で「法定相続情報一覧図の写し」を無料で交付してもらえます。銀行や相続登記、相続税の申告で、戸籍の束の代わりに使えて便利です。

自分で調べる時の詳しい進め方は相続人調査を自分でやる方法で紹介しています。相続人が分かったら、取り分の計算は法定相続分の割合と金額で確かめてみてください。

よくある質問

まとめ

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