相続放棄はどんな時にすべき？借金・疎遠・家業など7つのケースで判断

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相続放棄すべきか、わが家のケースで分かる？

相続放棄とは、家庭裁判所に申述して、初めから相続人でなかったことにする手続きです。民法で決められた制度で、プラスの財産も借金も、まとめて引き継がなくなります。

「財産はいらないって兄に言ったから、放棄したことになるよね」
「それ、家庭裁判所に申述していないなら、法律上の放棄じゃないよ」

こんな会話はよくあります。口約束や遺産分割協議で「何ももらわない」と決めるのは、相続放棄とは別物なんです。

7つのケースを先に並べておきます。

借金が多い・保証人だったなら、放棄すべき？（ケース1・4）

『親に借金があったなんて知らなかった』という方もいますよね。亡くなってから、督促状が届いて初めて分かることも。

このケースでは、相続放棄がいちばん分かりやすい選択肢です。放棄すれば、借金を返す義務も引き継ぎません。

先に財産と借金を並べてみる

判断の前に、プラスとマイナスを書き出してみてください。

連帯保証人になっていた場合は、保証人としての債務も相続の対象になります。本人の借金がなくても、他人の借金を背負う形になることがあるんです。

財産に手を付けると放棄できなくなることも

ここが大事なところです。亡くなった人の預金を引き出して使ったり、車や家を売ったりすると、単純承認とみなされて放棄できなくなることがあります。

「とりあえず口座のお金で借金を返しておこう」は、かえって選べる道を狭めるかもしれません。放棄を考えているなら、財産には触らずにおきましょう。

家族の中で誰が相続人になるかは、法定相続人の家族図パターンで先に確かめておくと迷いません。

借金と財産、どちらが多いか分からない時は

プラスとマイナスのどちらが多いか見えない時は、限定承認という方法もあります。プラスの財産の範囲で借金を引き継ぐ手続きです。

ただ、限定承認は相続人全員で共同して、3か月以内に申述する必要があります。1人でも反対がいると使えないので、兄弟の足並みがそろうかがポイントになります。

疎遠だった親・きょうだいの相続はどうする？（ケース2）

何十年も連絡を取っていなかった父が亡くなり、役所や債権者からの連絡で相続人だと知る。こうしたケースも少なくありません。

疎遠だと、財産も借金も分からないですよね。この場合は、まず調べてから決めるのが基本です。

3か月はいつから数える？

相続放棄の期限は、自分のために相続の開始があったことを知った時から3か月以内です。裁判所の案内では、亡くなったことと、それで自分が相続人になったことを知った時から数えるとされています。

つまり、亡くなってから半年後に知ったなら、その知った日から数えます。数え方の細かい例は3か月の起算日のケース別の数え方で確認できます。

3か月で調べきれない時は

財産の調査が間に合わない時は、家庭裁判所に期間の伸長を申し立てられます。期限が過ぎてからでは遅いので、3か月以内に申し立てておきましょう。

家業や実家を兄弟1人に継がせたい時は放棄が必要？（ケース3）

『兄が家業を継ぐから、自分は放棄したほうがいいのかな』と考える方もいますよね。

実は、借金がないなら、家庭裁判所で放棄しなくても大丈夫なことが多いんです。遺産分割協議で「兄がすべて取得する」と決めれば、財産は兄に集まります。

ただ、遺産分割協議で何も取らないと決めても、借金については債権者から法定相続分で請求されることがあります。事業の借入れがある家業では、この違いが大きいんです。

放棄しても相続税の基礎控除は減らない

相続税がかかる家では、もう一つ知っておきたいことがあります。相続放棄した人も、基礎控除の人数には数えるんです。

例えば、夫が亡くなり、妻と子2人が相続人になるケースです。課税価格の合計が1億円で、家業を継がない次男が相続放棄し、妻と長男が半分ずつ取得したとします。

次男が放棄せず、遺産分割協議で何も取らなかった場合も、基礎控除と納付税額の合計は同じです。税額だけで見れば、放棄するかどうかで差は出ないわけです。

なお、妻が配偶者の税額軽減で0円になる場合でも、相続税の申告は要ります。

家業の借入れと相続税の両方がからむケースは、放棄するか、協議で集めるかの判断を税理士にまとめて相談すると進めやすくなります。

いらない土地や空き家だけ放棄できる？（ケース5）

地方の山林や、誰も住まない実家。『これだけ放棄したい』と思いますよね。

結論から言うと、特定の財産だけを放棄することはできません。相続放棄は、預金も土地も借金も、すべてを引き継がない手続きです。

いらない土地だけを手放したいなら、相続したうえで次のような道を考えます。

• 売却する、近所の人に引き取ってもらう
• 相続土地国庫帰属制度を使う（審査手数料は土地1筆14,000円、承認後に負担金が原則20万円。建物がある土地などは申請できない）
• 相続人の間で、その土地を引き継ぐ人を協議で決める

また、相続放棄しても、現に占有している財産は、次の相続人などに引き渡すまで保存する義務があります。実家に住んでいた人が放棄しても、すぐに手が離れるわけではないんです。

土地を相続すると決めたら、名義を変える相続登記も必要です。取得を知った日から3年以内が期限で、手順は相続登記のケース別の手順で確認できます。

相続争いに関わりたくない時、放棄は使える？（ケース6）

兄弟の仲が悪く、遺産分割の話し合いに加わりたくない。そんな理由で放棄を選ぶ方もいます。

放棄すれば、遺産分割協議に参加する必要はなくなります。ただ、ここで見落としやすいのが、次の順位の人に相続権が回ることです。

放棄すると、誰が相続人になる？

相続人の順位は、配偶者が常に相続人で、第1順位が子、第2順位が父母などの直系尊属、第3順位が兄弟姉妹です。

『自分が放棄したら、叔父さんに借金の請求が行くなんて』と驚く方もいます。借金を理由に放棄するなら、次の順位になる親族にも一言伝えておくと、あとのトラブルを防げます。

全員が放棄した後のことは相続財産清算人が必要になるケースで確認できます。

生命保険金だけ受け取りたい時は？（ケース7）

借金はあるけれど、受取人が自分になっている生命保険がある。このケースでは、相続放棄しても保険金を受け取れます。

生命保険金は受取人固有の財産なので、相続財産とは別に扱われるからです。

ただし、放棄した人は、生命保険金の非課税枠（500万円 × 法定相続人の数）を使えません。保険金が大きい家では、相続税がかかるかどうかに影響します。

疎遠だった前妻の子が放棄するケースで見る

もう一つ、計算の例を見てみます。夫が亡くなり、相続人は妻と、妻との間の子1人、前妻との間の子1人の合計3人。課税価格の合計は6,000万円です。

疎遠だった前妻の子が相続放棄し、妻と子が半分ずつ取得したとします。

放棄した人が保険金を受け取っていると、その保険金は非課税枠なしで相続税の計算に入ります。保険金を受け取る人が放棄するかどうかは、税額まで含めて考えておきましょう。

相続放棄のメリット・デメリットは？

ここまでのケースを、メリットとデメリットで並べ直してみます。

親の相続放棄は、家族の中で自分だけが勝手にできる手続きです。ほかの相続人の同意は要りません。ただ、相続人が変わる影響は家族全体に及ぶので、話し合える関係なら事前に伝えておくのがおすすめです。

手続きの流れと日数は相続放棄の手続きのスケジュール、立場ごとの書類は相続放棄の必要書類のケース別リストで確認できます。

放棄にかかる費用は？

家庭裁判所に払う費用は、申述人1人につき収入印紙800円と、連絡用の郵便切手（額は裁判所ごと）です。ほかに戸籍謄本などの取得費がかかります。

専門家に頼む場合の費用は、自分で・司法書士・弁護士の費用比較で見られます。

借金と財産がどちらも多く、放棄と限定承認のどちらがいいか迷う。相続税の申告も関わりそう。こうしたケースは、相続税に詳しい税理士に、財産の評価からまとめて見てもらうと判断しやすくなります。

よくある質問

まとめ

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