1億円の相続税はいくら？配偶者あり子1〜3人・子のみの家族別税額一覧

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遺産1億円だと、わが家の相続税はいくら？

同じ1億円なのに、ここまで違うのには2つの理由があります。

1つは基礎控除の大きさです。法定相続人が1人増えるごとに600万円増えます。もう1つは配偶者の税額軽減で、配偶者がいると配偶者の分の税額が0円になるんです。

『うちは1億円もないと思う』という方も、自宅の土地を評価額で足してみると意外と近いことがあります。

配偶者がいる家族の場合はいくら？

夫が亡くなり、妻と子が相続するケースです。妻の分は配偶者の税額軽減で0円になるので、納めるのは子の分だけです。

計算例　妻と子2人で1億円を相続するケース

妻と子2人のケースを、計算の流れごと見せますね。

妻が0円になるのは、取得した5,000万円が1億6,000万円以下だからです。配偶者の税額軽減は、1億6,000万円か法定相続分相当額の多いほうまで使えます。

ただし、この軽減は申告をして初めて使えます。妻の税額が0円でも、申告書は出すことになります。

子だけで相続する場合はいくら？

両親のどちらかがすでに亡くなっていて、残った親の遺産1億円を子だけで相続するケースです。配偶者の税額軽減がないので、負担はぐっと重くなります。

子3人の行は、1人あたりの税額を100円未満で切り捨てるため、総額と合計が100円ずれています。

計算例　子2人だけで1億円を相続するケース

子1人で1億円を相続すると1,220万円です。受け取る遺産の1割を超える税金を、10か月以内に現金で用意することになります。

「1億円もらえるなら、税金くらい払えるでしょ？」
「でも中身はほとんど実家の土地なんだよね…」

こうしたケースは珍しくありません。財産の多くが土地だと、納める現金が足りなくなることもあるんです。

妻が多く相続すると、家族の税金は減る？

『全部妻が相続すれば、税金は0円になるのでは？』と考える方も多いはずです。

確かに今回だけを見ればそうです。ただ、妻が亡くなった時に子2人が相続する二次相続まで足すと、結果が変わります。

妻と子2人で遺産1億円のケースで比べました。二次相続は、妻にもともとの財産がなく、受け取った財産がそのまま子2人に相続されると仮定しています。

このケースでは、法定相続分どおりに分けたときが2回の合計で最も小さくなりました。妻がすべてを相続すると、今回は0円でも、2回の合計では375万円多くなります。

妻自身に財産がある家庭や、妻が自宅に住み続けたい家庭では、最適な分け方が変わります。二次相続の比べ方は妻の取り分別に一次と二次の合計を比べた記事でくわしく試算しています。

遺産1億円の相続で、気をつけたいことは？

1億円前後の遺産では、計算そのものより「何を財産に入れるか」で税額がぶれやすくなります。次の点を確かめてみてください。

自宅の土地に特例が使えると、1億円のうち土地の部分が大きく減って、税額が下の金額帯まで下がることもあります。

1億円を少し超える財産なら、遺産2億円・1億5,000万円の家族別の試算も参考になります。

1億円の相続を、税理士に頼むと楽なのはどんなケース？

遺産が1億円あると、ほとんどの家族で相続税の申告が必要になります。

次のような家族は、税理士に頼むと手間も迷いも減らしやすいです。

• 財産の多くが土地で、特例が使えるか分からない
• 妻と子で、二次相続まで考えて分け方を決めたい
• 子だけの相続で、数百万円以上の税金の準備が必要
• 株式や貸している不動産など、評価が難しい財産がある

相続税の申告に慣れた税理士なら、土地の評価や特例の判断、分け方の比較まで一緒に考えてくれます。

よくある質問

まとめ

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