遺産7000万円を配偶者と子3人で相続したら相続税はいくら？計算例

2026年10月7日

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相続人は残された親と、きょうだい3人。財産は合わせて7,000万円ほど。『4人もいれば税金はかからないのでは？』と思っている方もいるはずです。

結論から言うと、法定相続分どおりなら子3人で合わせて79万9,800円の相続税がかかります。配偶者の分は税額軽減で0円です。

この記事では、計算の流れと、4人での分け方を変えた時に税額がどう動くかを見ていきます。

配偶者と子3人で7000万円を分けると相続税はいくら？

このケースの結論

課税価格7,000万円・相続人が配偶者と子3人なら、基礎控除は5,400万円、相続税の総額は159万9,800円です。法定相続分どおりに取得すると、配偶者0円・子1人あたり26万6,600円で、合計79万9,800円です。

ここでの「遺産7,000万円」は、借入金や葬式費用、非課税の枠を差し引いた後の金額（課税価格の合計）として計算しています。

相続人が4人いると、基礎控除は5,400万円まで広がります。そのぶん課税遺産総額は1,600万円にとどまります。

子1人の負担は30万円を下回ります。ただ、配偶者の0円は税額軽減の結果なので、申告しないと軽減は使えません。

『母が家を、長男が残りを、みたいに分けたらどうなるの？』という疑問もありますよね。

二次相続（配偶者が亡くなった時の相続）も含めて比べてみます。配偶者に自分の財産がなく、受け取った財産が増えも減りもしなかったという前提です。

ケース	今回の納付額	二次相続	2回の合計	理由・注意
法定相続分どおり	79万9,800円	0円	79万9,800円	配偶者の3,500万円は子3人の基礎控除4,800万円以内
配偶者半分・子1人が半分	79万9,900円	0円	79万9,900円	合計はほぼ同じ。ほかの子2人は0円取得
4人で4分の1ずつ	119万9,700円	0円	119万9,700円	配偶者の取り分が減った分、子の税が増える
配偶者が全部	0円	219万9,900円	219万9,900円	二次相続は子3人で課税遺産総額2,200万円
子3人だけで3分の1ずつ	159万9,600円	0円	159万9,600円	配偶者の税額軽減を使わない

実は、子のうち誰が受け取っても、子の取り分の合計が同じなら税額の合計はほとんど変わりません。総額を取得した割合で分けるしくみだからなんです。

ただ、子1人だけが多く受け取ると、ほかの2人は納得しにくいことも。

「家は母さんと長男で、預金は母さんが持っておけばいいかな」
「それだと私たち2人は何ももらえないの？」

遺産分割は4人全員の合意が要ります。税額の差が小さい時ほど、気持ちの面を優先して話し合ってみてください。

結論から言うと、要ります。ここがこのケースで見落としやすいところです。

例えば自宅の土地の評価が2,000万円で、小規模宅地等の特例で80%（1,600万円）減らせたとします。すると課税価格は5,400万円になり、基礎控除5,400万円とぴったり同じで相続税は0円です。