遺産3億円を兄弟姉妹2人で相続したら相続税はいくら？計算例

2026年10月6日2026年10月7日

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独身で子どももいなかった姉が亡くなり、両親もすでにいない。遺産3億円を、残ったきょうだい2人で受け継ぐことになった。金額が大きいだけに、税額を知って驚く方も多いはずです。

結論から言うと、半分ずつ相続すると相続税は1人41,520,000円、合計83,040,000円です。この記事では2割加算の重さと、税額を下げられる余地を見ていきます。

遺産3億円を兄弟姉妹2人で相続すると、相続税はいくら？

このケースの結論

相続人が兄弟姉妹2人なら、基礎控除は4,200万円、相続税の総額は69,200,000円です。兄弟姉妹は2割加算の対象なので、半分ずつ取得すると1人41,520,000円、合計83,040,000円を納めます。1億5,000万円を受け取って、手元に残るのは108,480,000円です。

『きょうだいでも、子どもが相続する時と同じ計算でしょ？』と思っていませんでしたか。

相続税の総額までは同じなんです。違うのは最後の段階で、兄弟姉妹は配偶者・一親等の血族ではないため、各人の税額が2割増しになります。

課税価格の合計3億円は、借入金や葬式費用を引いた後の金額という前提です。

2割加算は1人6,920,000円、2人で13,840,000円です。遺産額が大きいほど、この上乗せ分も大きくなります。

『ほかの家族構成だったら、もっと軽かったの？』と思う方も多いはずです。

同じ3億円で、相続する人が変わった場合を並べます。法定相続分どおりに取得した場合です。

ケース	基礎控除	相続税の総額	納付税額の合計	理由・注意
子2人	4,200万円	69,200,000円	69,200,000円	子は2割加算の対象外
兄弟姉妹2人	4,200万円	69,200,000円	83,040,000円	2割加算で13,840,000円増える
兄弟姉妹3人	4,800万円	54,600,000円	65,520,000円	1人分が税率30%の区分に下がる
配偶者と兄弟姉妹2人	4,800万円	67,200,000円	20,160,000円	配偶者の分は税額軽減で0円

亡くなったきょうだいがほかにいて、その子（甥・姪）が代わりに相続する場合も、甥姪は2割加算の対象です。

父母の一方だけが同じきょうだい（半血の兄弟姉妹）がいる場合、その人の取り分は両親とも同じきょうだいの1/2になります。顔を合わせたことのない異母・異父のきょうだいが相続人になることもあるので、戸籍で確かめておきましょう。

例えば、亡くなった姉と同居していた弟が自宅を継ぎ、もう1人が預貯金を受け取って7対3になったケースです。

ケース	取得額	各人の納付額	納付税額の合計
半分ずつ	各1億5,000万円	各41,520,000円	83,040,000円
7対3で分ける	2億1,000万円・9,000万円	58,128,000円・24,912,000円	83,040,000円

『多く取った方が損をするの？』と心配になりますよね。

配偶者がいないので、誰が多く取っても合計は変わりません。下げられるのは課税価格のほうです。

ケース	課税価格	納付税額の合計	3億円のままと比べた差
何も使わない	3億円	83,040,000円	なし
保険金の非課税枠（500万円×2人）を使う	2億9,000万円	78,240,000円	4,800,000円少ない
評価額5,000万円の自宅の土地に特例を使う	2億6,000万円	63,840,000円	19,200,000円少ない